《財稅新政與納稅籌劃》

《財稅新政與納稅籌劃》(5小時)

　　納稅籌劃是構建一個和諧的稅收征納關系所必不可少的潤滑劑。在運用稅收籌劃方法時，應充分考慮具體情況和政策規定，各種稅收籌劃方法也不是彼此孤立和矛盾的，有時應相互配合綜合運用。本課程根據新的稅收政策論述企業所得稅、個人所得稅、增值稅、消費稅等主要稅收政策，從不同行業不同企業為出發點作為案例讓學員感受納稅籌劃是在法律允許的范圍內，感知納稅籌劃的智慧之光。

第壹一部分：財稅新政解讀與納稅籌劃思路

　　一、建立稅收籌劃意識

　　二、稅務籌劃與偷稅、避稅的區別

　　三、掌握稅收籌劃基本知識

　　四、新法律政策解讀

　　1、企業所得稅政策解讀

　　2、個人所得稅政策解讀

　　3、增值稅制度政策解讀

　　4、消費稅制度政策解讀

第貳部分企業所得稅政策依據及納稅籌劃思路

　　一、利用普惠政策進行納稅籌劃

　　1、小型微利企業低稅率政策的納稅籌劃思路

　　2、創業投資企業和天使投資納入范圍進行納稅籌劃

　　二、利用虧損結轉進行納稅籌劃

　　三、企業股權投資中的納稅籌劃

　　四、匯率變化對所得影響如何納稅籌劃

　　五、利用固定資產進行納稅籌劃

　　1、固定資產加速折舊進行納稅籌劃

　　2、固定資產修理次數進行納稅籌劃

　　六、恰當選擇享受優惠政策進行納稅籌劃

　　1、行業優惠政策的甄選

　　2、享受優惠政策的起始

第三部分增值稅政策依據及納稅籌劃思路

　　一、納稅身份的選擇稅收籌劃

　　二、增值稅起征點進行納稅籌劃

　　三、小微企業優惠政策納稅籌劃

　　四、清包工提供建筑服務的納稅籌劃

　　五、甲供工程提供建筑服務的納稅籌劃

　　六、巧妙轉換服務性質進行納稅籌劃

第四部分個人所得稅政策依據及納稅籌劃思路

　　一、扣除政策的利用進行納稅籌劃

　　二、年終獎與股票期權所得的納稅籌劃

　　三、稿酬與特許使用費所得的納稅籌劃

　　四、股權轉讓所得的納稅籌劃

　　五、外籍人員優惠政策進行納稅籌劃

　　六、經營所得的納稅籌劃

第五部分消費稅納稅籌劃

　　一、征收范圍及計稅依據的籌劃

　　二、利用聯合企業納稅籌劃

　　三、包裝物納稅籌劃

　　四、自產自銷納稅籌劃

　　五、委托加工政策的納稅籌劃利用

　　六、連續生產納稅籌劃解說

第六部分各行業納稅籌劃及案例分析

　　一、房地產納稅籌劃及案例解析

　　二、物流企業納稅籌劃及案例解析

　　三、金融企業納稅籌劃及案例解析

　　四、餐飲企業納稅籌劃及案例解析

　　五、出版企業納稅籌劃及案例解析