全面預(yù)算管理與控制

對象

總經(jīng)理、高中基層管理者

目的

通過預(yù)算管理建立管理閉環(huán)，降本增效，利潤倍增

內(nèi)容

全面預(yù)算管理與控制

課程背景：

中國經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，原材料、勞動力價格不斷上升，競爭越趨激烈，利潤越來越薄，如何降本增效，提高企業(yè)競爭力? 如何從企業(yè)內(nèi)部挖潛提升績效?

沒有人可以對抗趨勢，互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)已蓬勃發(fā)展，沖擊到大量傳統(tǒng)企業(yè)的生態(tài)環(huán)境，如何轉(zhuǎn)型?如何進(jìn)行戰(zhàn)略重構(gòu)?如何在進(jìn)行產(chǎn)品服務(wù)和業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新的同時，提升戰(zhàn)略執(zhí)行力?

今天的企業(yè)從未如此直面轉(zhuǎn)型、戰(zhàn)略重構(gòu)、內(nèi)部挖潛提升績效的壓力，這不僅關(guān)乎企業(yè)的基業(yè)長青，也關(guān)乎企業(yè)的生死存亡，全面預(yù)算管理做為戰(zhàn)略實(shí)施與運(yùn)營管理的核心工具，承擔(dān)著承接戰(zhàn)略、規(guī)劃投入、控制運(yùn)營、績效落地的重要職能，讓企業(yè)不同層級的管理人員了解和介入預(yù)算管理對企業(yè)經(jīng)營管理是大有幫助的。

課程收益：

承接戰(zhàn)略: 以企業(yè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向，從資源、策略端實(shí)施企業(yè)戰(zhàn)略；

優(yōu)化配置: 運(yùn)用全面預(yù)算優(yōu)化資源配置，達(dá)到資源利用效率最大化；

控制運(yùn)營: 通過預(yù)算控制對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行量化的計劃安排；

降本增效：建立調(diào)動員工積極性與創(chuàng)造力主動降本增效的經(jīng)營機(jī)制；

課程特色：

全程案例教學(xué)，通過講師提問、案例討論分享、講師深度點(diǎn)評，讓學(xué)員在專注思考中潛移默化轉(zhuǎn)換思維，掌握管理技能。

課程時間：1-2天  6小時/天

授課對象：財務(wù)經(jīng)理、預(yù)算財務(wù)、負(fù)責(zé)預(yù)算編制的相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)理、預(yù)算中心負(fù)責(zé)人

授課方式：案例教學(xué)   案例討論分享 講師深度點(diǎn)評   現(xiàn)場咨詢、輔導(dǎo)，互動分享及講師點(diǎn)評時間超過40%。

課程大綱：

一、全面預(yù)算管理的作用及存在的問題

演練1：預(yù)算管理的終極目的是什么？

1. 全面預(yù)算管理的作用在哪?

   - 承接中長期戰(zhàn)略

   - 規(guī)劃短期與中長期資源投入

   - 戰(zhàn)略績效考核落地

   - 成本控制

   2、預(yù)算在什么環(huán)境下起作用?

   - 有效中長期戰(zhàn)略規(guī)劃

   - 合適企業(yè)運(yùn)營單元

   - 科學(xué)的績效考核體系

   - 高層有力的推動與支持

   3、目前預(yù)算管理存在的主要問題

    

   二、預(yù)算目標(biāo)制定、分解與企業(yè)組織結(jié)構(gòu)重構(gòu)

   1、預(yù)算目標(biāo)制定的原則

   2、預(yù)算目標(biāo)必須配備具體可操作的實(shí)施計劃

   演練2：如何制定戰(zhàn)略目標(biāo)與計劃

   3、戰(zhàn)略決定組織，組織支持戰(zhàn)略

   4、預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu)從事業(yè)部劃分開始

   5、劃小經(jīng)營單元，預(yù)算目標(biāo)分解

   案例：組織結(jié)構(gòu)重構(gòu)：從瀕臨破產(chǎn)到香港聯(lián)交所上市

   演練3：如何進(jìn)行收入、成本、利潤目標(biāo)分解？

   6、如何實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)- 發(fā)揮每位員工的作用

   令人感動的服務(wù)不會誕生于職位說明中

   案例：華為、海底撈激發(fā)每一位員工的積極性與潛力

    

   三、如何編制年度經(jīng)營規(guī)劃與全面預(yù)算

   1、建立預(yù)算推動組織

   2、自上而下與自下而上

   3、零基預(yù)算與增量預(yù)算

   4、彈性預(yù)算與滾動預(yù)算

   5、年度銷售規(guī)劃編制

   - 銷售目標(biāo)：年度銷售目標(biāo)，含產(chǎn)品、區(qū)域、月份、人員的立體計劃

- 營銷活動計劃：

    - 銷售計劃與產(chǎn)品、人員計劃的有效銜接

- 銷售部門考核指標(biāo)及激勵方案

6、產(chǎn)品、采購與人員規(guī)劃編制

7、預(yù)算編制

1）銷售預(yù)算

2）產(chǎn)品及采購預(yù)算

3）費(fèi)用預(yù)算

4）資產(chǎn)預(yù)算

5）現(xiàn)金流預(yù)算

6）預(yù)算報表

演練4：如何編制全面預(yù)算

8、預(yù)算編制難點(diǎn)分析

四、預(yù)算執(zhí)行、分析、控制與激勵

1、預(yù)算授權(quán)

1）理解一線授權(quán)利弊，平衡效率與風(fēng)險

案例：華為：讓聽得見炮聲的人來呼喚炮火

2）建立總部服務(wù)、監(jiān)督、戰(zhàn)略平臺

案例：海爾自主經(jīng)營體與總部職能部門的關(guān)系

2、預(yù)算執(zhí)行、分析、控制與改善

1）精細(xì)化財務(wù)核算

2）彈性預(yù)算執(zhí)行

3）預(yù)算執(zhí)行情況溝通

4）如何召開預(yù)算月度分析會

5）預(yù)算分析關(guān)注戰(zhàn)略及責(zé)任中心運(yùn)營情況

6）跟進(jìn)改善項目

演練5：如何制作精細(xì)化預(yù)算分析報告？

3、預(yù)算調(diào)整條件與程序

4、預(yù)算考核與獎懲

1）按業(yè)績貢獻(xiàn)進(jìn)行激勵分配，獲取分享制

2）實(shí)行賽馬機(jī)制

3）出成績的地方出人才

演練6：如何制定預(yù)算績效考核獎懲方案