《企業(yè)報(bào)表的合規(guī)性審計(jì)》

課程收益

內(nèi)部審計(jì)目的多樣，審計(jì)涵蓋的范圍寬廣，主要服務(wù)于管理層的管理，幫助管理層分析評(píng)價(jià)企業(yè)的內(nèi)部控制流程，并就內(nèi)部控制系統(tǒng)的優(yōu)化提供管理建議。內(nèi)部審計(jì)人員必xu要重新審視自己的審計(jì)程序與方法，與時(shí)俱進(jìn)，圓滿完成自身角色的變化。

本課程以案說(shuō)法，針對(duì)不同的審計(jì)對(duì)象、有不同的審計(jì)方法，讓枯燥的審計(jì)知識(shí)、方法和技巧鮮活展現(xiàn)。通過(guò)培訓(xùn):學(xué)會(huì)在實(shí)務(wù)中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問(wèn)題的關(guān)鍵；學(xué)會(huì)從不同的視角解讀不同的審計(jì)技巧與應(yīng)用，會(huì)成為一位讓員工敬重、各部門感激、領(lǐng)導(dǎo)信任的you秀內(nèi)審人員；跳出原來(lái)混亂無(wú)章的工作狀態(tài)，建立科學(xué)先進(jìn)的審計(jì)流程，重新審視和重整自己的工作；明確如何結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；

培訓(xùn)對(duì)象

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員、財(cái)務(wù)人員、法務(wù)等相關(guān)人員

培訓(xùn)時(shí)間

2天（上午9：00-12：00，下午1：30-4：30 ）

課程大綱

開篇案例：會(huì)計(jì)信息失真、報(bào)表管理舞弊，成為近期中國(guó)企業(yè)的硬傷

經(jīng)典案例分享：為什么說(shuō)2018年年報(bào)號(hào)稱史上zui丑陋的年報(bào)？

經(jīng)典案例分享：2018年商譽(yù)減值計(jì)提一派亂象叢生

經(jīng)典案例分享：2019年南北雙雄——康美藥業(yè)與康得新雙雙刷新會(huì)計(jì)造假的新高度

經(jīng)典案例分享：瘋狂財(cái)務(wù)造假——金亞科技2019年或面臨退市處罰

第壹節(jié) 解開企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的困惑與無(wú)力

1 如何保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性？

1.1人員獨(dú)立

1.2機(jī)構(gòu)獨(dú)立

1.3內(nèi)部控制保障

1.4國(guó)企尤其要注重黨對(duì)內(nèi)審工作的領(lǐng)導(dǎo)

2內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制的關(guān)系

2.1 舞弊三角理論

2.2 內(nèi)部控制缺失導(dǎo)致的審計(jì)失敗經(jīng)典案例

3、內(nèi)部控制與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的關(guān)系

3.1 常見(jiàn)的財(cái)務(wù)舞弊手段（國(guó)際）

3.2 常見(jiàn)的財(cái)務(wù)造假方法（國(guó)內(nèi)）

第貳節(jié) 如何做好風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型的內(nèi)部審計(jì)

2.1 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型的內(nèi)審工作的特點(diǎn)

2.2 “五段化審計(jì)流程”解讀

2.3 內(nèi)部審計(jì)職能體系

第三節(jié) 以北京某企業(yè)為例講解如何改進(jìn)內(nèi)審質(zhì)量

北京A企業(yè)內(nèi)審現(xiàn)狀與問(wèn)題分析

本節(jié)為案例分析與課堂互動(dòng)階段

第四節(jié) 傳授企業(yè)zui常見(jiàn)的報(bào)表審計(jì)要點(diǎn)與技巧

4.1報(bào)表審計(jì)的有xiao方法

4.2報(bào)表審計(jì)的實(shí)操技巧

第五節(jié) 報(bào)表審計(jì)要善于從源頭上找到不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)

5.1 存貨審計(jì)要點(diǎn)

5.2 固定資產(chǎn)審計(jì)要點(diǎn)

5.3 無(wú)形資產(chǎn)審計(jì)要點(diǎn)

5.4 應(yīng)付稅費(fèi)審計(jì)要點(diǎn)

5.5職工薪酬循環(huán)控制審計(jì)要點(diǎn)

5.5.1如何審計(jì)職工薪酬包括哪些內(nèi)容？

5.5.2如何審計(jì)職工薪酬核算的內(nèi)容是否符合要求？

5.5.3如何審計(jì)累計(jì)帶薪缺勤的合規(guī)性？

5.5.4如何審計(jì)非累計(jì)帶薪缺勤的合規(guī)性？

5.5.5 如何審計(jì)年終獎(jiǎng)的計(jì)提是否合規(guī)？

5.5.6如何審計(jì)非貨幣性福利核算的是否正確？

5.5.7如何審計(jì)辭退福利的合規(guī)性？

5.6 長(zhǎng)期股權(quán)投資內(nèi)審要點(diǎn)

第六節(jié) 如何通過(guò)報(bào)表審計(jì)發(fā)現(xiàn)報(bào)表舞弊與差錯(cuò)？

6.1 如何快速通過(guò)內(nèi)部分析復(fù)核發(fā)現(xiàn)報(bào)表科目異常？

6.2 如何通過(guò)三大報(bào)表內(nèi)部的勾稽關(guān)系發(fā)現(xiàn)報(bào)表差錯(cuò)或舞弊？

總結(jié)