《財務運營分析與內控管理》

課程背景：
各行業面臨的外部環境日趨復雜和激烈，井噴時代早已成為過去式，粗放式的管理
模式只會讓企業舉步維艱，唯有精細化經營管理分析方能在逆境中求生存謀發展。那么
在經營管理過程當中，到底什么樣的財務運營分析能讓企業發現問題、并及早解決問題
？什么樣的經營分析方能讓投資人做到心中有數，未雨綢繆，并能真正提升和助力業務
發展？“有控則強、失控則弱、無控則亂”，內控的好壞直接影響企業的效能！內控意識
薄弱、風險管理機制不夠完善，如何排內憂解外患、構建以風險為導向的內部控制尤為
重要。現研發《財務運營分析與內控管理》減少、規避風險，控制成本、構建自身的財務
運營分析與內部控制體系，做好分析與評估，采取相應的內部控制措施。

課程收益：
【精準決策】運用大數據的財務分析方法，提高企業決策質量，降低決策風險，在數據
中找問題，在問題中找方法
【業財融合】讓業務部門和財務部門由“業財分離”變成“業財融合”，讓財務成為業務專
家，讓業務成為財務專家，一起助力企業發展
【案例實操】通過案例結合企業現狀，展示如何做好財務運營分析與內控管理，通過實
際經典案例，學會多維度思考管控
【熟練應用】學習掌握財務分析與風險評估、健全內部管理體系、建設完善內部管理制
度，熟練運用相應的工具方法舉一反三，真正學以致用，創造出財務運營管理價值

授課時長：2天，6小時/天
授課對象：財務總監、財務經理、會計人員、投資人、總經理、部門經理等經營人員
授課方式：講師講授 案例分析 經驗分享 實操演練

課程大綱
第一講：財務運營分析的價值與意義
一、財務運營分析的“4W”，其真正價值與意義
1. Why－財務分析的價值與意義
2. Who－財務分析為誰而做
經驗分享：做好財務分析對企業的真正價值所在
3. What－財務分析的內容
4. Which－財務分析的關鍵點和思路
二、財務運營分析的PDCA四步曲：
1. 通過數據發現實際管理問題；
2. 深挖問題背后的真正原因；
3. 深挖出原因后對癥下藥，提出解決辦法及管理措施；
4. 對采取的管理措施及改進辦法進行效查檢驗，優化與完善管理過程；
案例分享：如何從數據中發現實際管理問題

第二講：六大能力指標解讀企業經營狀況
一、第一力：償債能力的分析
1. 速動比率
2. 流動比率
3. 負債比率
案例互動：具體數據分析
二、第二力：營運能力的分析
1. 存貨周轉率
2. 應收賬款周轉率
3. 貨幣資金周轉率
4. 流動資產周轉率
5. 固定資產周轉率
6. 總資產周轉率
案例互動：具體數據分析
三、第三力：盈利能力的分析
1. 營業利潤率
2. 成本費用利潤率
3. 利息保障倍數
4. 凈資產收益率
案例互動：具體數據分析
四、第四力：銷售能力的分析
1. 銷售成本率
2. 銷售費用率
3. 銷售利潤率
案例互動：具體數據分析
五、第五力：發展能力的分析
1. 營業收入增長率
2. 資本積累率
3. 總資產增長率
4. 營業利潤增長率
案例互動：具體數據分析
六、第六力：控制能力的分析
1. 營業收入偏差率
2. 銷售達成偏差率
3. 銷售費用偏差率
4. 利潤總額偏差率
案例互動：具體數據分析

第三講：內控風險管理
一、內控風險管理的真正意義與作用
1. Why－企業做內控管理的重要性與作用
2. Who－企業內控誰來控
3. What－企業內控目標和內容
4. Which－企業內控風險的影響因子
二、內控風險管理的四大目標
1. 合規目標：經營管理、財務管理合法合規；
2. 運營目標：確保資產安全，提高經營效率、效果
3. 報告目標：確保財務報告真實準確，信息完整
4. 戰略目標：促進企業實現發展戰略
三、內控風險管理遵循的四大原則
1. 融合性原則
1）與企業的戰略設定結合
2）與經營管理結合
3）與業務流程結合
2. 全面性原則
1）覆蓋企業所有的風險類型
2）覆蓋企業所有的數據類型
3）覆蓋企業所有的業務流程
4）覆蓋企業所有的操作環節
5）覆蓋企業所有的管理層級；
3. 重要性原則
1）確定需要進行重點管理的對象內容
2）有針對性地實施重點監測及應對方法；
4. 平衡性原則
1）權衡風險與回報之間的關系
2）權衡成本與收益之間的關系

第四講：各環節內控管理的關鍵點及案例分享
一、各經營環節如何管控
1. 采購環節、調撥環節、出庫環節的管控要點
2. 合同管理、價格管理、收款管理的管控要點
3. 售后維修、理賠/索賠、價值鏈業務環節的管控要點
4. 網點渠道、分銷點的環節的管控要點
5. 費用、內部核算的管控要點
二、真實案例分享
1. 銷售陰陽合同的慘痛經歷分享
2. 分銷網點的管理黑洞分享
3. 庫存漏洞管理帶給企業的經濟損失案例
4. 發票管理帶給企業的沉重代價案例分享
5. 次品充當新品銷售鬧出的烏龍最終對簿公堂事件
三、五大潛在財務內控風險
1. 現金流短缺
2. 應收賬款過多
3. 存貨的積壓
4. 過大的固定資產投資
5. 過多的短期貸款
案例：為什么說財務風險是企業最大的風險
四、五五內控的具體方法與執行
1. 橫向控制法
2. 檢查控制法
3. 限制控制法
4. 流程控制法
5. “杠桿支點”控制法
沙盤討論：通過案例分析找出管理漏洞，針對出現的問題點制定相應的管理辦法