銀行授信風險管理中的非財務信息分析

課程背景：

目前，國內商業銀行進入一個發展的關鍵時期，經濟轉型、利率市場化、互聯網金融等諸多外部沖擊和資金流、客戶流和信息流的跨界流動使商業銀行必須加快調整發展戰略、轉變發展模式的步伐。不斷深入的改革創新中挑戰與機遇并存，只有不斷提高經營定位、理念和水平，走在差異化、時代化、特色化經營的前列，才能使商業銀行一直保持良好經營態勢。培訓，作為銀行發展和人力資源建設的重要一環，有助于銀行夯實基礎、開闊眼界、提升服務能力，而非財務信息分析、財報分析和虛假財務報告的甄別作為信貸決策的重要一環，是信貸條線特別是貸前審查審批人員和客戶經理必備能力之一。

基于此，根據銀行需求，有針對性地設計了《銀行授信風險管理中的非財務信息分析與評估》課程的培訓，

經濟發展速度放緩環境下，銀行迫切需要提升判斷企業風險的能力，通過非財務信息分析、財報分析和甄別來判斷償債風險是銀行信貸風控的必經之路，商業銀行信貸環節的相關人員需要了解在當前經營環境下判斷企業風險的要點。

課程目標：

提升分、支行行長、企金客戶經理、貸審人員通過財報判斷企業風險的能力

對應需求提高貸前審核和信貸整體風控中的非財務信息分析和甄別能力

課程大綱：

章節具體內容

第一篇：授信分析中的非財務信息概述

一、非財務信息分析的目標

二、非財務信息的內容和來源

三、非財務信息分析的主要方法

第二篇：產業層面分析

一、行業的周期性特點；

二、行業的運營特點和現金流量特征；

二、判斷該公司所屬產業是有發展前途的產業還是可能衰退的產業，是在經濟環境變化中穩定的產業還是對變化十分敏感的產業；

三、評價公司在整個同行業中的地位和競爭能力，通過分析公司的生產設備利用效率、生產率、技術開發能力、銷售等因素，判斷該公司的今后發展趨勢。

第三篇：公司層面分析公司戰略、經營目標、組織機構、所處區域的風險水平、經營者概況、事業內容、產品銷售、財務政策、企業性質、公司聲譽和管理水平等

第四篇：其他重要風險因素分析主體信息方面、涉訴信息方面、財產及抵質押信息方面、投融資信息方面、重要客戶和供應商方面

第五篇：非財務信息與財務信息的結合分析

一、財務信息與非財務信息的關系

二、公司的行業特點、發展戰略和經營水平在財報中的體現

1、從資產負債表的資產安排中看企業的經營能力和水平，在資金來源安排中看企業的財務風險偏好，綜合企業的能力與風險偏好。

2、從利潤表中看一個企業“掙錢嗎？”、“哪兒掙的”和“穩定性”。

3、從現金流量表分析中，看企業 “有錢沒”和在“做什么”。

三、通過非財務信息分析發現財報信息中的虛假與粉飾

1、虛假財務信息的特征——營業收入一招靈

2、虛假財務信息識別的入手點：行業特征、經營特點

3、虛假財務信息的識別方法

第六篇：進行重要分析結論總結

一、公司所處行業的前景和風險

二、公司的經營前景和還款能力

三、公司的信用和還款意愿

三、課程特點

1.可操作性，強調實際應用。

2.強調提高判斷力，而不是僅僅專注于基本分析方法。

3.提倡大道至簡，提供一種高效、簡潔的非財務信息和財務信息結