《PPP與資產證券化》

第壹章緒論

第壹節PPP概述

　　一、PPP的定義與內涵

　　二、PPP的主要特征

　　三、PPP模式的優點和缺點

　　四、PPP的主要運作模式

第貳節國內外PPP實踐

　　一、主要融資結構

　　二、主要融資工具

　　三、PPP的國內發展歷程

　　四、存在的主要難點

第三節實施PPP的關鍵點

　　一、合理的利益分享和風險共擔機制

　　二、良好的法律制度環境

　　三、理性的爭議解決機制

　　四、政府必要的引導和支持

第貳章PPP項目融資

第壹節PPP項目融資概述

　　一、PPP項目融資相關概念

　　二、PPP項目融資結構

　　三、PPP項目融資實施流程

　　四、PPP項目融資風險管理

　　五、政府部門的支持措施

第貳節PPP項目股權融資

　　一、股東的核心地位

　　二、戰略投資者

　　三、財務投資者

　　四、股權融資結構

　　五、風險控制措施

　　六、股權投資者的退出

第三節PPP項目債務融資

　　一、債務融資結構

　　二、主要資金來源

　　三、主要融資工具

　　四、主要增信方式

第四節PPP項目融資案例

　　一、基礎設施投資機會

　　二、交通基礎設施PPP投資價值分析

　　三、存量交通基礎設施私有化案例

　　四、新建交通基礎設施PPP案例

第三章PPP項目的資產證券化

第壹節資產證券化簡介及主要類型

　　一、資產證券化簡介

　　二、國內資產證券化主要類型

第貳節PPP項目資產證券化實務要點

　　一、政策支持

　　二、基本條件

　　三、主要特點

　　四、主要模式

　　五、操作流程

第三節國內PPP項目資產證券化參考案例

　　一、嘉興天然氣資產證券化項目

　　二、隧道股份資產證券化項目

　　三、遷安熱力資產證券化項目

　　四、揚州保障房資產證券化項目

　　五、國開行棚改貸款資產證券化項目

第四節REITs模式與PPP項目資產證券化

　　一、REITs模式簡介

　　二、REITs模式的借鑒意義

　　三、REITs典型案例介紹

第五節PPP項目資產證券化的主要問題及政策建議

　　一、主要問題

　　二、政策建議

第四章PPP基金實務

第壹節PPP基金概述

　　一、PPP基金定義與分類

　　二、國內PPP基金的發展狀況

　　三、PPP基金與產業投資基金的差異

第貳節PPP基金的方案設計

　　一、PPP基金的基本要素

　　二、PPP基金的組織形式

　　三、PPP基金設計的基本原則

　　四、PPP基金在項目不同階段的關注要點

第三節PPP基金案例

　　一、公共投資者主導的PPP基金案例

　　二、專業投資者主導的PPP基金案例

　　三、財務投資者主導的PPP基金案例

第四節PPP基金發展前瞻

　　一、發展PPP基金的現實需求

　　二、國外PPP基金發展情況小結

　　三、我國PPP基金的未來發展展望

第五章PPP的會計與稅務

第壹節會計報表合并相關問題

　　一、適用的會計準則及原則

　　二、會計報表合并具體案例分析

　　三、會計報表合并補充說明

第貳節項目公司的會計處理

　　一、常見PPP的運作方式

　　二、PPP項目會計核算概述

　　三、常見PPP運作方式的會計核算

　　四、BOT方式的會計核算

第三節PPP稅務處理及相關問題

　　一、項目公司設立的稅務考量

　　二、項目建設運營期的稅務問題

　　三、項目公司終止的稅務問題

　　四、稅收風險的防范

第六章PPP法律實務

第壹節國內PPP法律現狀

　　一、PPP合同的法律性質

　　二、PPP項目各參與方之間的法律關系

　　三、國內PPP的立法演變

第貳節PPP項目法律操作實務

　　一、項目籌備階段

　　二、項目采購階段

　　三、項目執行階段

　　四、項目移交階段

　　五、PPP合同體系與要點

第三節PPP項目法律風險與應對措施

　　一、PPP項目主要法律風險

　　二、PPP項目風險應對措施

　　三、PPP項目爭議解決機制

第四節國際PPP立法經驗與啟示

　　一、英國PPP立法實踐與經驗

　　二、加拿大PPP立法實踐與經驗

　　三、澳大利亞PPP立法實踐與經驗

　　四、韓國PPP立法實踐與經驗

　　五、PPP立法經驗和啟示

第七章PPP項目資產證券化的信用評級

第壹節信用評級的作用

　　一、信用與信用評級

　　二、信用評級對PPP項目各相關方的作用

第貳節PPP項目資產證券化信用評級的關注要點

　　一、基礎資產信用質量分析

　　二、交易結構信用風險分析

　　三、現金流分析與壓力測試

　　四、主要參與機構分析

　　五、法律因素分析

第三節PPP項目資產證券化信用評級典型案例分析

　　一、包東高速公路通行費項目案例

　　二、揚州保障房信托受益權項目案例

　　三、嘉興天然氣收費權項目案例