<ul id="8eaoi"></ul> 課程背景：
2019年是國稅地稅征管體制改革以后，新稅務機構正式運行的第一年，稅收征管環境
正在發生著巨大的變化，隨著減稅降費政策的貫徹執行，必然伴生的是利用金稅三期系
統、大數據和信息化手段加強稅收征管與稅務稽查的力度，這使得企業的涉稅風險與問
題暴露無遺。
如何在日常的財務處理中，防范和化解涉稅風險？如何化被動執行規范為主動事前籌
劃？在稅收新政頻出的背景下，如何精準掌握和靈活運用最新政策，降低企業和職工的
稅收負擔，減少企業的風險？
課程收益：
▲本課程將結合近年來不斷改革的最新稅收政策，全面剖析金三系統下企業面臨的各項涉
稅風險，幫助企業管理者、財務人員全面排查企業各個環節可能存在的涉稅風險。
▲幫助學員從企業三大稅種（增值稅、企業所得稅、個人所得稅）把控存在的涉稅風險，
并了解合理的省稅策略安排。
▲掌握稅務機關對納稅人異常指標的計算規則，指導財務人員掌握應對稅務稽查查前/查
中/查后的技巧和措施，提高規避涉稅風險、規范企業財稅運營與籌劃思路。
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：企業總經理、副總經理、企業中、高層非財務管理人員和骨干、財務總監、
財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者等
課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要
求全員積極參與。
課程大綱
第一講：稅收政策改革解讀
一、近年來稅收政策改革概述
1. 改革關鍵詞
2. 兩會后最新稅收政策動態
3. 下一步稅收政策改革研判
二、企業應對之策
熱點分析：企業如何應對并把握稅收政策改革背后的趨勢？
第二講：增值稅稅收風險防范與應對
一、與起征點有關的稅務風險
1. 個人和個體戶的起征點
風險防范：及時進行稅務登記
2. 小規模納稅人的起征點
風險防范：代開/自開增值稅專用發票不享受起征點免稅政策
3. 一般納稅人的起征點
風險防范：不享受起征點免稅政策，進項稅額要有效管控
二、與納稅人資格有關的稅務風險
1. 小規模納稅人與一般納稅人的對比分析
風險防范：不得抵扣進項稅的特殊情況
三、銷項稅額處理方面的稅務風險
1. 納稅義務發生時間確定有誤
案例分析：不是每一筆收入都是先收錢后繳稅
風險防范：納稅義務發生時間不準面臨的稅務風險
2. 視同銷售處理不當
3. 價外費用處理不當
4. 兼營與混合銷售處理不當
5. 未確保銷售收入完全性
四、進項稅額處理方面的稅務風險
1. 抵扣憑證有哪些？有什么要求
風險防范：扣除憑證的真實性和時效性
風險防范：常見扣除憑證的稅務風險把控點
2. 哪些業務不能抵你抵了
3. 哪些業務能抵你卻沒抵
4. 哪些進項可以一次性抵，你卻分期抵
法規鏈接：【2019年第39號公告】關于深化增值稅改革有關政策的公告第五條
5. 該退的稅有沒有申請退
法規鏈接：【2019年第39號公告】關于深化增值稅改革有關政策的公告第八條
五、發票使用管理方面的稅務風險
1. 企業常見發票管理稅務風險
風險防范：任性開票可能面臨全額征收增值稅，不得抵扣進項稅額的風險
2. 虛開發票的稅務風險
案例分析：視頻播放虛開發票案件
第三講：企業所得稅稅收風險防范與應對
一、企業納稅主體選擇策略
1. 企業不同階段納稅主體選擇策略
1）設立時：選擇公司還是非公司？
案例分析：公司制企業與個人獨資企業納稅對比
2）擴張時：選擇分公司還是子公司？
案例分析：不同情況下分公司與子公司企業納稅對比
風險防范：我國現有企業組織類型對比分析
二、應納稅額的計算
1. 企業所得稅法基礎知識
2. 風險防范與應對
風險防范：查賬征收與核定征收對比分析
實戰建議：合理利用不同征收方式，尋找最優納稅方案
三、收入事項的稅務風險
1. 收入確認的原則
風險防范：不同情況下收入類型的對比分析
四、扣除事項的稅務風險
1. 企業準予在計算應納稅所得額時扣除的內容
2. 常見扣除事項的稅務風險
3. 扣除憑證的稅務風險
風險防范：企業的開票項目與經營范圍的關系
五、優惠事項的稅務風險
1. 近期優惠政策概述
2. 優惠事項稅務征管原則
3. 小微企業稅收優惠政策解讀及應用
風險防范：優惠政策首次實行超額累進稅率
第四講：個人所得稅稅收風險防范與應對
一、新個稅改革要點概述
工具演示：個稅APP安裝及常用操作演示
二、綜合所得個稅計算方法
1. 計算原理及公式
2. 計算實例
3. 工資薪金預扣預繳稅款全年累計
實操演練：算一算你的上月工資薪金個稅有沒有錯
三、“末班車”--年終獎的安排策略
1. 政策解讀
法規鏈接：【財稅〔2018〕164號】關于個人所得稅法修改后有關優惠政策銜接問題的通
知
2. 年終獎計算實例
第五講：企業涉稅危機應對之道
一、查前：防患于未然
1. 查誰？
風險防范：企業如何才能不被選中稽查？
2. 誰查？
3. 查什么？
4. 怎么罰？
風險防范：什么情況下會被追究刑事責任，量刑標準是什么？
案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發
二、查中：遇事怎么辦？
1. 企業無過錯的情況下如何應對？
1）行政復議與行政訴訟
案例分析：某企業善意取得增值稅進項票抵扣勝訴案例分析及啟發
2）對不合理政策有意見如何合理表達訴求？
案例分析：一封信改變廈門地稅一項“不合理”的政策
2. 企業失誤觸發涉稅風險的情況如何應對？
案例分析：廈門某影視服務工作室誤操作導致補繳稅款案例分析及啟發
案例分析：廈門某高新技術企業虛開虛抵增值稅發票案例分析及啟發
三、查后：吃一塹長一智
1. 企業被稽查后如何規避再次被稽查的風險
案例分析：廈門某KTV隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發
課程要點總結
現場答疑解惑
