企業(yè)票據(jù)檢查重點(diǎn)與規(guī)范管理

第一章：2014我國(guó)發(fā)票理解與檢查的重點(diǎn)分析

國(guó)家稅務(wù)總局今年對(duì)發(fā)票的檢查重點(diǎn)和方向

1. 思考：發(fā)票開(kāi)具與納稅存在什么樣的關(guān)系?

2. 思考：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)票與合同的關(guān)系?

3. 思考：企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)中發(fā)票開(kāi)具一定要繳稅嗎?

4. 思考：企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中發(fā)票未開(kāi)是否就不繳稅呢?

5. 思考，納稅人開(kāi)具發(fā)票的核心目的是什么?

6. “查稅必查票”“查賬必查票”“查案必查票”的內(nèi)涵解析

7. “會(huì)議費(fèi)”“餐費(fèi)” “辦公用品”“傭金”和各類手續(xù)費(fèi)等的發(fā)票，列為必查發(fā)票進(jìn)行重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)檢查的內(nèi)容解析

8. “一定金額”以上的發(fā)票及其真實(shí)性重點(diǎn)檢查的內(nèi)容解析

第二章：所得稅發(fā)票的問(wèn)題分析及其處理技巧

1. 評(píng)估報(bào)告作為原始憑證入帳的財(cái)稅要求是什么?

2. 核定征收企業(yè)如何有效把握票據(jù)管理的要求?

3. 什么情況下稅前扣除一般不需要正式發(fā)票?

4. 支付個(gè)人無(wú)發(fā)票的臨時(shí)用工費(fèi)可稅前扣除嗎?

5. 支付無(wú)法取得發(fā)票的賠償金可否稅前扣除?

6. 哪些財(cái)政票據(jù)可稅前扣除?

7. 跨期取得發(fā)票能否稅前扣除?

8. 用員工姓名入賬的發(fā)票稅前可否扣除?

9. 員工外出旅游由旅行社開(kāi)具的團(tuán)體發(fā)票是否能稅前扣除?

10. 個(gè)人貸款給企業(yè)使用，支付利息的票據(jù)有何要求?

11. 給職工發(fā)放福利或企業(yè)高管為抵扣個(gè)稅找來(lái)報(bào)賬的發(fā)票面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)?

第三章：“營(yíng)改增”發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)處理

1. 營(yíng)改增后發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施

2. 營(yíng)改增試點(diǎn)納稅人剩余地稅發(fā)票的使用期限

3. 營(yíng)改增納稅人建廠取得專用發(fā)票能否抵扣?

4. 營(yíng)改增后租車行業(yè)如何開(kāi)增值稅專用發(fā)票?

5. 營(yíng)改增后，銷售貨物并提供運(yùn)輸勞務(wù)，能否分別開(kāi)具增值稅專用發(fā)票和運(yùn)輸發(fā)票，如何納稅?

第四章：增值稅發(fā)票的問(wèn)題分析及其處理技巧

(一)、銷項(xiàng)稅額方面

1. 開(kāi)具增值稅專用發(fā)票時(shí)應(yīng)注意的9個(gè)細(xì)節(jié)

2. 發(fā)生銷售折讓、折扣時(shí)，如何開(kāi)具發(fā)票和納稅?

3. 一般納稅人內(nèi)部領(lǐng)用產(chǎn)品可否給自己開(kāi)具增值稅發(fā)票?

4. 返利收入該開(kāi)什么發(fā)票，如何納稅?

5. 紅字增值稅專用發(fā)票是否需要認(rèn)證?

6. 貨物未發(fā)出，先開(kāi)票，可以嗎?如何定性和納稅?

7. 普通發(fā)票開(kāi)具紅字發(fā)票有幾種情況?

8. 跨月的增值稅專用發(fā)票退回如何處理?

9. 出售使用過(guò)的固定資產(chǎn)怎樣開(kāi)發(fā)票?

10. 出售廢舊物資能否開(kāi)具增值稅專用發(fā)票?

11. 出租房子同時(shí)代為收取的水電費(fèi)如何開(kāi)票和納稅?

12. 收取或支付的違約金入賬憑據(jù)是什么?

(二)、進(jìn)項(xiàng)稅額方面

1. 超范圍經(jīng)營(yíng)專用發(fā)票能否進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?

2. 盤(pán)盈的資產(chǎn)可否開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，如何納稅?

3. 送貨上門(mén)的農(nóng)產(chǎn)品能否開(kāi)具收購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)票進(jìn)行抵扣進(jìn)項(xiàng)?

4. 發(fā)票清單能否用手寫(xiě),能否作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣?

5. 跨年度專用發(fā)票如何進(jìn)行認(rèn)證抵扣?

6. 外購(gòu)或自產(chǎn)的貨物作為福利發(fā)放給職工，是否涉及開(kāi)票問(wèn)題，如何納稅?

第五章：發(fā)票管理的問(wèn)題分析及其處理技巧

1. 發(fā)票違法行為的處罰規(guī)定;

2. 企業(yè)應(yīng)如何健全內(nèi)部控制、防范發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)?

3. 鑒別和審查假發(fā)票的方法;

4. 網(wǎng)絡(luò)發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票不一致如何處理?

5. 發(fā)票被盜、丟失的處理，分幾種情況?

6. 從被投資單位分得股利出具何種票據(jù)?如何納稅?

7. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否開(kāi)具發(fā)票?如何納稅?

8. 滯留票的形成、規(guī)定和處理?

9. 臨時(shí)取得超出領(lǐng)購(gòu)發(fā)票使用范圍的業(yè)務(wù)收入，需要開(kāi)具發(fā)票的，咋辦?

10. 采購(gòu)中取得要價(jià)低的無(wú)票與取得要價(jià)高的專用發(fā)票，哪個(gè)最省稅?

11. 善意取得虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票是否加收滯納金?

12. 如何準(zhǔn)確認(rèn)定“善意”和“惡意”取得專票呢?