投融資暨并購重組稅務(wù)規(guī)劃實戰(zhàn)經(jīng)典案例

【課程背景】
    2014年，全國稅收工作會議上國家稅務(wù)總局明確將對股權(quán)轉(zhuǎn)讓、非貨幣資產(chǎn)評估增值、戰(zhàn)略投資者引入、資本運作等股權(quán)交易行為重拳出擊！投資、分紅、增資、轉(zhuǎn)股、收購、合并、分立、剝離、清算、引進投資者、股權(quán)私募基金、股權(quán)信托融資……應(yīng)對稅務(wù)稽查，您是否做好準備？2014年，應(yīng)對全球經(jīng)濟低迷格局下的拐點之年，建立多元化多層次投融渠道、用并購重組推動企業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型或低成本擴張，將是企業(yè)無法回避的課題，在名目繁多的投融資渠道中，在高歌猛進的重組收購中，您是否準確測算稅負、用足稅收優(yōu)惠、做好稅務(wù)規(guī)劃？
    如何規(guī)避股權(quán)交易稽查風險、如何掌握資本運作紛繁稅政、如何創(chuàng)造并購重組中的稅務(wù)價值？本課程由資深稅務(wù)律師為您全方位講解并購重組中的涉稅問題，稅收 法律 會計多維度視角，原汁原味的鮮活案例，由淺入深、抽絲剝繭的層層剖析，讓您全方位接觸各種模式重組，輕松攻克重組稅收！
    本課程由實戰(zhàn)派資深稅務(wù)律師為您全方位剖析企業(yè)投融資和并購重組，稅收 法律 會計多維度視角，原汁原味的鮮活案例，由淺入深、抽絲剝繭的層層剖析，兩天的課程讓您全方位接觸各種投融資方案，輕松攻克重組稅收！

【課程特色】
 ◇ 稅收、法律、會計處理，三位一體、緊密融合，全程近二十個真實案例教學，從方案設(shè)計到方案落地，實操性是本課程鮮明特色。
 ◇ 企業(yè)所得稅、個人所得稅、營業(yè)稅、增值稅、土地增值稅、印花稅、契稅等每種重組形式所涉全部稅種一網(wǎng)打盡。
 ◇ 以企業(yè)運營為主線，深入解析從企業(yè)成立、企業(yè)成長、企業(yè)擴張、企業(yè)整合、企業(yè)收縮等幾個階段并購重組稅收政策，將稅務(wù)管理與企業(yè)經(jīng)營緊密契合。
 ◇ 由易到難，基礎(chǔ)篇、中級篇、提升篇循序漸進階梯式課程設(shè)計，讓您輕輕松松攻克投融資稅收。

【專家簡介】
李利威：我國并購重組一流實戰(zhàn)專家，疏通稅務(wù)、會計和法律，擁有注冊會計師、注冊稅務(wù)師、律師資格。現(xiàn)工作于某五A級大型稅務(wù)師事務(wù)所，實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富。并且擔任萬通、中建、金融街控股、首開股份等多家大企業(yè)集團稅務(wù)顧問。曾操刀五礦、雅戈爾集團、中建地產(chǎn)、萊蒙地產(chǎn)、中冶地產(chǎn)、聯(lián)想集團、金融街控股、海通集團、中鋁集團、萬通立體之城、裕隆集團、嘉博文、中投發(fā)展等眾多集團公司并購重組項目，授課形式活潑生動、內(nèi)容實戰(zhàn)、案例豐富、深受學員好評。

【課程大綱】

第一部分   投融資（資本交易）稅務(wù)稽查形勢介紹

第二部分  公司設(shè)立（新設(shè)）                          

一、股權(quán)架構(gòu)搭建：N種架構(gòu)模式的稅務(wù)規(guī)劃
二、非貨幣資產(chǎn)投資（房屋、技術(shù)、設(shè)備等等）：工商程序 稅政盤點 籌劃案例
三、注冊地選擇：稅收洼地西藏or前海or新疆？
四、過橋借款出資：抽逃出資財務(wù)人的自我保護策略
五、設(shè)立離岸公司：法律路徑 稅收點評 

第三部分  公司成長（融資）                                           

一、債權(quán)融資
股東借款、無息借款、關(guān)聯(lián)方拆借資金、統(tǒng)借統(tǒng)還、民間借貸等等
二、股權(quán)融資
1、增資擴股、引入風投： “浮盈稅”事件始末（某稅務(wù)稽查局稽查案例）
2、割股套現(xiàn)：工商程序； 1元錢轉(zhuǎn)股、平價轉(zhuǎn)股、無償贈送之稅收；籌劃思路（盛運股份案例）
三、內(nèi)部融資之轉(zhuǎn)增資本
六種轉(zhuǎn)增方式稅收揭秘（資本公積轉(zhuǎn)增、未分配利潤轉(zhuǎn)增、盈余公積轉(zhuǎn)增、凈資產(chǎn)折股、評估增值轉(zhuǎn)股、債轉(zhuǎn)股）
四、信托融資（假股權(quán)真?zhèn)鶛?quán)、假財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓真?zhèn)鶛?quán)）
1、三種信托模式介紹
2、國家稅務(wù)總局2013年第41號公告立法背景和操作要點
3、某地產(chǎn)信托融資案例講解
五、私募股權(quán)基金（講解某私募基金運作模式講解）
1、三種私募股權(quán)基金組織形式稅負比較
2、有限合伙企業(yè)稅政最新立法動態(tài)
六、上市融資
1、擬IPO企業(yè)十點焦點稅收問題解析
2、離岸紅籌架構(gòu)和返程投資中涉稅問題 

第四部分  公司擴張（投資） 
一、購買殼公司：某電力集團并購稽查案例
二、收購路徑設(shè)計：法律風險 工商程序 稅負比拼（股權(quán)收購、資產(chǎn)收購、吸收合并）
三、財務(wù)人并購合同八大涉稅條款審核技巧
對賭條款；過橋資金條款；債務(wù)承擔條款；交易定價等條款；優(yōu)先股制度設(shè)計等
四、杠桿并購：創(chuàng)元科技并購案例精析
五、閑置資金購買理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品稅政解析 

第五部分 公司整合（架構(gòu)調(diào)整、股權(quán)激勵等）