《出納、結算崗位課綱》

課程背景
企業在日常的生產運營中，追求的核心目標是利潤最大化，即所謂的開源節流——收入最大化、成本費用最小化。但是企業在追求豐厚利潤的同時又常常陷入實際運營中的一大棘手難題——賒銷賒購，真正的銷售實質產生，款項尚未結算；結合財務核算有一重大核算原則——實質重于形式原則，即經濟實質重于法律形式，當經濟實質客觀發生，法律合同即使尚未簽訂，在財務角度判定該筆經濟利潤已經形成，可作為企業而言，賒銷賒購會給企業資金周轉帶來重大運營壓力。因此，企業實際運營中款項結算的方式與結算速度在企業日常財務管理中就顯得尤為重要了，本堂課結合企業非財人員實際工作背景，講授企業財務結算方式及各種結算方式要領，規范出納崗、結算崗財務職業素質及專業勝任能力提升。
課程收益
1 、認知出納、收銀崗位職責。
2、掌握支付結算中各種結算票據的保管、填開、書寫要求。
3、掌握宏觀兩大支付結算方式現金與轉賬結算方式的結算范圍、結算時間、結算流程及具體賬務處理。
4、掌握現金賬、銀行賬的盤存方法、盤存要點，及發生未達賬項的賬務核算及銀行存款余額調節表的編制。
5、實施結算崗位應該注意的相關細節。
6、 崗位人員必須遵循的結算崗位職業涵養。
課程大綱
第一講 出納、收銀崗位職責
1、 認知出納工作范圍、工作要求、工作質量。
2 、認知收銀結算流程以及順利與出納工作對接。
3 、小結出納與收銀工作性質要領。
第二講 結算票據的書寫
1 、認知票據是支付結算的證據。
2 、票據書寫要求
3、熟練掌握票據填開具體規范
4、票據的背書與被背書操作流程。
第三講 支付結算方式
1、現金結算的范圍、流程、及賬務處理
2、轉賬結算中三票一卡的結算。
3、支票、匯票、本票、信用卡的支付結算范圍、支付結算流程及支付結算的賬務處理。
4、各種支付結算對應的賬簿登記方法。
第四講 款項的財產清查
1、 款項清查的方法
2、款項清查產生差異的原因分析
3、 款項清查結果盤點報告的編制
4 、款項清查出現差異的賬務處理
**——現金的賬務核算 **——銀行存款余額調節表的編制
第五講 必須注重支付結算中的5大細節
1 、現金存放
2、 票據管理
3、印章、鑰匙管理
4、收據填開
5、票據填開中三大注意事項
第六講 結算崗位職業道德與素養
1、愛崗敬業
2、誠實守信
3、個人名譽
4、個人成長與企業成長之關聯