2017企業(yè)所得稅匯算清繳 ---年終決算匯算與重難點(diǎn)解析和對(duì)策

課程背景

2017年實(shí)施1994年以來(lái)中國(guó)最大的一次稅收征管改革：全面營(yíng)改增、國(guó)地稅融合管稅、金稅三期全面上線等等，企業(yè)和財(cái)務(wù)責(zé)任人風(fēng)險(xiǎn)加大！營(yíng)改增后，企業(yè)所得稅在成本費(fèi)用扣除發(fā)生了哪些變化，會(huì)議費(fèi)用、差旅費(fèi)都是哪些費(fèi)用可以抵扣？如何開(kāi)具發(fā)票。取得這些成本費(fèi)用我們又如何在企業(yè)所得稅稅前扣除？ 身處“用數(shù)據(jù)說(shuō)話”、“靠信息管稅”的時(shí)代，企業(yè)面臨著前所未有的財(cái)務(wù)信息“裸奔”的尷尬局面。隨著，行政審批項(xiàng)目的大尺度取消和下放，稅務(wù)機(jī)關(guān)加強(qiáng)事中和事后稅收管理已呈劍拔弩張之勢(shì)，通過(guò)申報(bào)環(huán)節(jié)獲取納稅人的相關(guān)信息資料，為開(kāi)展其他后續(xù)管理活動(dòng)提供基礎(chǔ)信息和數(shù)據(jù)。廣大的財(cái)務(wù)人員面對(duì)“企業(yè)所得稅動(dòng)態(tài)化、持續(xù)化管理”的嚴(yán)峻考驗(yàn)，如何積極防控即將來(lái)臨的2017年度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作中的稅務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)？ 本課程以“稅收 法律 會(huì)計(jì)”多維度視角，透過(guò)大量真實(shí)案例，由淺入深、層層剖析稅務(wù)機(jī)關(guān)突出關(guān)注的跨年度事項(xiàng)、重大事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，以及企業(yè)日常核算中疑難、熱點(diǎn)企業(yè)所得稅問(wèn)題，并以真實(shí)的稅務(wù)稽查案例來(lái)強(qiáng)化納稅人的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。 通過(guò)本課程學(xué)習(xí)，全面提升財(cái)務(wù)人員在匯算、編制報(bào)表上難點(diǎn)問(wèn)題處理能力，有效化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，最終圓滿完成匯算清繳工作。除此之外，此次課程還將引領(lǐng)學(xué)員了解稅收優(yōu)惠政策，掌握合理安排納稅技巧，利用2017年匯算清繳之機(jī)，通過(guò)稅收減法的精細(xì)化設(shè)計(jì)，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。通過(guò)本課程幫助大家能夠盡快掌握政策和熟練應(yīng)對(duì)“營(yíng)改增 ”中成本費(fèi)用在企業(yè)所得稅稅前扣除的問(wèn)題，做好“營(yíng)改增”與企業(yè)所得稅的業(yè)務(wù)銜接，降低企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)稅收價(jià)值。

課程大綱

課程背景

2017年實(shí)施1994年以來(lái)中國(guó)**大的一次稅收征管改革：全面營(yíng)改增、國(guó)地稅融合管稅、金稅三期全面上線等等，企業(yè)和財(cái)務(wù)責(zé)任人風(fēng)險(xiǎn)加大！營(yíng)改增后，企業(yè)所得稅在成本費(fèi)用扣除發(fā)生了哪些變化，會(huì)議費(fèi)用、差旅費(fèi)都是哪些費(fèi)用可以抵扣？如何開(kāi)具發(fā)票。取得這些成本費(fèi)用我們又如何在企業(yè)所得稅稅前扣除？

身處“用數(shù)據(jù)說(shuō)話”、“靠信息管稅”的時(shí)代，企業(yè)面臨著前所未有的財(cái)務(wù)信息“裸奔”的尷尬局面。隨著，行政審批項(xiàng)目的大尺度取消和下放，稅務(wù)機(jī)關(guān)加強(qiáng)事中和事后稅收管理已呈劍拔弩張之勢(shì)，**申報(bào)環(huán)節(jié)獲取納稅人的相關(guān)信息資料，為開(kāi)展其他后續(xù)管理活動(dòng)提供基礎(chǔ)信息和數(shù)據(jù)。廣大的財(cái)務(wù)人員面對(duì)“企業(yè)所得稅動(dòng)態(tài)化、持續(xù)化管理”的嚴(yán)峻考驗(yàn)，如何積極防控即將來(lái)臨的2017年度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作中的稅務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)？

本課程以“稅收 法律 會(huì)計(jì)”多維度視角，透過(guò)大量真實(shí)案例，由淺入深、層層剖析稅務(wù)機(jī)關(guān)突出關(guān)注的跨年度事項(xiàng)、重大事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，以及企業(yè)日常核算中疑難、熱點(diǎn)企業(yè)所得稅問(wèn)題，并以真實(shí)的稅務(wù)稽查案例來(lái)強(qiáng)化納稅人的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

**本課程學(xué)習(xí)，全面提升財(cái)務(wù)人員在匯算、編制報(bào)表上難點(diǎn)問(wèn)題處理能力，有效化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，**終圓滿完成匯算清繳工作。除此之外，此次課程還將引領(lǐng)學(xué)員了解稅收優(yōu)惠政策，掌握合理安排納稅技巧，利用2017年匯算清繳之機(jī)，**稅收減法的精細(xì)化設(shè)計(jì)，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。**本課程幫助大家能夠盡快掌握政策和熟練應(yīng)對(duì)“營(yíng)改增 ”中成本費(fèi)用在企業(yè)所得稅稅前扣除的問(wèn)題，做好“營(yíng)改增”與企業(yè)所得稅的業(yè)務(wù)銜接，降低企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)稅收價(jià)值。

課程大綱

一、年終決算匯算必須考慮的因素與風(fēng)險(xiǎn)

1.營(yíng)改增與企業(yè)稅負(fù)平衡

2.國(guó)地稅稅收征管融合統(tǒng)一

3.金稅三期全面上線與數(shù)據(jù)管稅

4.以資金流為線索的涉稅檢查

5.以社保為線索的納稅檢查

6.企業(yè)法定代表人和財(cái)務(wù)人員面臨自身安全問(wèn)題的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

二、企業(yè)所得稅高風(fēng)險(xiǎn)及疑難、熱點(diǎn)問(wèn)題危機(jī)化解與管控措施

1.易引起稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)注的企業(yè)賬務(wù)問(wèn)題

2.透露企業(yè)秘密的財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目

3.稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何審查“失真”的原始憑證？

4.說(shuō)說(shuō)年度申報(bào)表中《期間費(fèi)用明細(xì)表》隱藏的風(fēng)險(xiǎn)“稅事”

5.視同銷售的“是”與“非”

6.“買就送”活動(dòng)冤枉稅莫要繳

7.分期收款銷售方式的稅務(wù)處理誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)化解方案

8.股權(quán)轉(zhuǎn)讓必須重視的稅務(wù)問(wèn)題

9.同是股息、紅利收入，免稅與不免稅差別就是這么大

10.企業(yè)接受政府和股東劃入資產(chǎn)的稅務(wù)處理

11.非貨幣資產(chǎn)投資的稅務(wù)處理

12.教你從納稅評(píng)估的視角判斷工資薪金列支是否合理

13.讓財(cái)務(wù)人員困惑的工資薪金和福利費(fèi)項(xiàng)目的劃分

14.稅總明確了支付勞務(wù)派遣費(fèi)的稅務(wù)處理

15.繳納補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)稅前扣除誤區(qū)

16.有扣除限額標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用支出項(xiàng)目納稅調(diào)整需注意的細(xì)節(jié)

17.禮品費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)混淆列支的納稅風(fēng)險(xiǎn)

18.利息費(fèi)用稅前扣除的納稅風(fēng)險(xiǎn)提示

19.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間無(wú)償占用資金是否需要繳納增值稅？企業(yè)所得稅是否需要納稅調(diào)整？

20.財(cái)產(chǎn)損失的稅務(wù)處理

21.固定資產(chǎn)折舊的四大稅會(huì)差異總結(jié)

22.境外支付的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示及備案手續(xù)的變化

三、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的發(fā)票管控

1.增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)哪些風(fēng)險(xiǎn)

2.虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票會(huì)計(jì)承擔(dān)的責(zé)任

3.財(cái)務(wù)人員避免虛開(kāi)發(fā)票的處理技巧

4.如何避免被動(dòng)取得虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票？

5.企業(yè)善意取得的增值稅專用發(fā)票能否稅前扣除訴訟案例分享

6.超經(jīng)營(yíng)范圍的臨時(shí)業(yè)務(wù)發(fā)票開(kāi)具誤區(qū)

7.稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的發(fā)票也有風(fēng)險(xiǎn)

8.代開(kāi)發(fā)票如何蓋章？專票、普票不一樣

9.稅務(wù)機(jī)關(guān)如何鑒別假發(fā)票、假業(yè)務(wù)？

10.跨期費(fèi)用發(fā)票的處理方法

11.稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的幾種無(wú)發(fā)票業(yè)務(wù)的處理技巧

12.合同與發(fā)票的協(xié)同管理

四、稅收優(yōu)惠政策與稅收“減法”的精細(xì)化設(shè)計(jì)

1.利用匯算清繳之機(jī)為企業(yè)納稅做“減法”之能力培養(yǎng)

2.小微企業(yè)的**新優(yōu)惠政策與精準(zhǔn)申報(bào)

3.正確選擇財(cái)政補(bǔ)貼收入的財(cái)稅處理方法，合理為企業(yè)納稅“瘦身”

4.有限合伙制創(chuàng)投企業(yè)法人合伙人企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

5.技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

6.固定資產(chǎn)加速折舊政策的合理化運(yùn)用

7.為員工負(fù)擔(dān)的個(gè)稅支出如何轉(zhuǎn)化為合理的稅前扣除項(xiàng)目？