新形勢下的信貸風險識別與防控

課程名稱：《新形勢下的信貸風險識別與防控（全流程）》通用版
主講：陳建華 12-18課時
課程大綱/要點：
一、新金融、新形勢下的風險特征
1、新金融、新形勢下的信貸風險特征
⑴、外部因素的變化（*）
⑵、內部因素的調整（*）
⑶、治理銀行業金融亂象——以同業、理財和表外業務等為重點的“三三四十”專項治理和綜合治理，為防范系統性金融風險，強監管嚴監管的態勢基本形成，銀行簡單依靠規模趨動的發展模式時代結束了。
⑷、基本結論
①、防風險 去杠桿 強監管下：監管套利消失
②、銀行經營：競爭格局變化 回歸借貸本源
2、管理風險，首先要識別風險——商業銀行會面臨哪些風險？
⑴、巴塞爾委員會的風險分類——八大風險類型
⑵、《銀行業金融機構全面風險管理指引》——十大風險類型
3、信貸風險形成的主要原因？
⑴、外部的原因
①、信用風險——宏觀政策變動，市場環境變化，國際市場影響，產業政策調整（案例），經營者經營不善，小微企業信用環境下降（案例）……
②、操作風險——虛假資料欺詐（案例），盜用……
③、司法原因——各地執行標準不一，執行難度大（案例），訴訟成本高（案例） ……
⑵、內部原因
①、操作風險——制度落實不嚴（案例，抵押登記失效案例）、制度設置不當（判例），違反審慎性原則、程序存在漏洞，內部欺詐（案例），產品設計缺陷，違規放貸……
②、法律風險——合同、文本存在缺陷，合規經營制度不全（案例）（*）
③、貸后管理不到位（不會管、不敢管、不盡職案例）……（*）
4、防控信貸風險的策略與措施
⑴、策略——樹立正確的風險觀
⑵、措施——將信貸風險防控關口前移
⑶、商業銀行的三大業務及關系（*）
二、授信業務風險管理的基本要求
1、管理信貸風險的法規依據？ 
⑴、《貸款通則》——借貸雙方的權利、義務
⑵、《貸款新規》——《貸款新規》核心要義
⑶、《商業銀行法》——安全性是效益性的前提，流動性是安全性的條件
2、授信盡職的依據與要求——《商業銀行小企業授信工作盡職指引（試行）》 
⑴、授信調查盡職要求（案例分析）
⑵、授信審查盡職要求（案例分析）
⑶、授信審批盡職要求（案例分析）
⑷、授信后管理盡職要求（案例分析）
⑸、授信工作盡職評價要求（案例分析）
⑹、授信業務問責及責任類型——防范道德風險（*）
⑺、預警信號風險提示（*）
3、盡職調查目標——查找有效資產
⑴、什么是有效資產及意義？（案例分析）
⑵、如何查找有效資產？如何撰寫貸款報告？如何進行授信審查？——案例分析討論（約1.5課時）（*）
⑶、如何對待復印件——復印件效力判例（*）
⑷、交叉檢驗方法的運用（*）
⑸、厘清夫妻共同資產、債務對信貸風控的重要性（案例分析）
⑹、法人企業、自然人企業的區別
三、授信業務——經營風險識別與防控
1、如何對授信對象的經營及背景進行盡職？
⑴、授信客戶準入的原則——“熟知你的客戶和熟知客戶的業務，對不了解的行業和客戶，不得輕易貸款”
⑵、授信盡職除要調查、分析企業經營能力及財務狀況等基本情況外，還應重點考察：
①、借款人（管理者）的人品、誠信度（“防火墻”案例，表見代理判例）及債務人的道德水準
②、考察企業（經營主體、經營者）是否存在“死亡”風險的預警信號？（圖示）
③、債務人是否存在股權糾紛（夫妻離婚爭股權判例）及對貸款可能產生的影響？
④、經營是否有特許規定（案例）
⑤、如何看待央企的授信（案例）（*）
⑥、企業有無引入戰略投資人及企業架構？——引入戰略投資人的公司架構及風險特征（案例）（*）
⑦、出資人不出任企業法定代表人的可能情況的分析（*）
⑧、公司股權（票）是否已質押及質押比例？（*）
⑶、小微企業的通病（*）
①、小微不良貸款特征和原因
②、申請貸款的小微客戶類型
③、微企業授信風險識別要點及把握重點
⑷、厘清法人企業、自然人企業的區別（案例分析）
⑸、央企（國企）的授信業務，也應按銀行正常程序進行盡職調查（案例分析）
⑹、實際控制人與經營管理人的關系（集團企業授信）？（案例分析）
⑺、中國證券市場——主板、創業板、新三板市場特點？（案例分析）
⑻、是否引入了戰略投資人及企業架構 ？股權投資退出方式 ? （案例分析）
⑼、公司股權（票）是否已質押、比例 ？（案例分析）
2、行業背景分析的一般要求（*）
⑴、行業是否符合國家和當地政府產業政策導向
⑵、行業對經濟周期反映的敏感程度
⑶、要重視行業而不能為行業（高科技行業客戶進入時機的案例）（*）
3、銷售（渠道）的風險特點（*）
⑴、對不能保證銷售款安全回籠的客戶，銀行應十分謹慎
⑵、渠道商案例分析（*）
⑶、銷售政策或銷售渠道是一個企業（客戶）成敗的決定性因素
四、授信業務——財務風險識別與防控
1、財務分析一般方法
⑴、定量分析的方法——趨勢分析，靜態分析，比較分析
⑵、財務分析——思維導圖（*）
2、企業財務報表的現狀及認識
⑴、現狀（報表造假案例）
⑵、認識（重要會計準則的理解）
⑶、對財務報表分析的體會（從邏輯上判斷、分析虛假報表的形式——案例分析）
3、交叉檢驗——溝通基本方法、復印件的認識、表見代理的運用（案例分析）
2、主要會計科目的分析及運用
⑴、資產類科目分析
①、貨幣資金（貨幣資金與還貸能力案例的分析）
②、應收賬款、其他應收款及案例（挪用、抽逃資金風險識別案例*）
③、存貨及存貨管理的虛假形式（*）
④、固定資產（固定資產中融資租賃的作用及風險形式的案例*）
⑵、負債類科目分析（企業融資渠道及引申的風險案例，新三板的優、劣勢案例分析）
①、短期借款及案例
②、應付賬款及案例（*）
⑶、所有者權益（*）
①、注冊資本及認繳制案例
②、企業融資渠道——導圖，
3、三表關系及作用
⑴、資產負債表反映三類信息（*）
①、短期償債能力（*）
②、資本結構和長期償債能力（*）
③、財務彈性（*）
④、資產負債率不是決定企業破產與否的唯一指標（案例）
⑵、利潤表反映企業在一定會計期間經營成果的報表
①、不同結構損益表表達的信息（案例）（*）
②、營業收入造假幾種手法（*）
③、粉飾報表一般會有哪些途徑？（虛增銷售案例，變更這就政策案例，納稅表與利潤表揭示造假案例）（*）
⑶、現金流量表反映在一定會計期間內企業現金和現金等價物流入和流出的報表 
①、現金流量八大類型（*）
②、現金流量表分析——是否健康案例（*）
⑷、三表勾稽關系在信貸授信業務中的運用——快速識別三表的真實性的方法
4、查賬的基本方法（*）
⑴、“表里如一”辨用途
⑵、簡易的查賬方法
⑶、小微企業資金體外循環基本特征（案例）
5、財務信息印證的方法
⑴、資產的印證
⑵、負債的印證
⑶、權益的印證
⑷、收入的印證
⑸、利潤的印證
⑹、現金流的印證
五、授信業務——擔保風險識別與防控
1、擔保的一般規定和要求
⑴、防范擔保風險的三性原則——可預見性，可預防性，可控制性
⑵、目標—控制風險、減少損失
⑶、同一債務兩個以上保證人如何實現？人保、物保并存時如何實現擔保權？
⑷、轉讓債務的保證責任及責任免除？
⑸、合同的主從性及主、從合同無效的責任承擔？
2、擔保風險—保證擔保防控
⑴、合格保證人？
⑵、案例分享——假名、借名、冒名貸款案例，擔保決議無效案例
3、擔保風險—抵押擔保防控
⑴、抵押擔保的基本概念——抵押擔保定義及可抵押財產，結構改變無法處置的案例，名義價值與變現價值的案例？
⑵、貸款抵押擔保風險防控要點及案例分享：
①、抵押財產應符合法律規定——未成年共有房導致抵押合同無效案例，未成年名下房產執行案例 
②、在建工程抵押擔保規定——在建工程抵押擔保的風險防控及在建工程是否可為他人抵押擔保？
③、預告登記與預售登記的法律作用和地位——預告登記失效案例及防控要求
④、最高額抵押擔保應關注的問題——最高額抵押擔保案例分析，順位抵押的操作要求
⑤、抵押物出租的風險防范——“先租后抵”案例及分析防控要求
⑥、采礦權是抵押的法律規定及風險防控——案例分析
4、擔保風險—質押擔保防控
⑴、抵押與質押的區別 
⑵、應收賬款質押風險的防控
⑶、股權（票）質押風險的防控
⑷、質押風險的防控要點
六、授信業務——貸時風險識別與防控
1、放貸前、后的銀行地位
⑴、貸款發放之前，銀行處于比較有利的優勢地位
⑵、貸款一旦發放，雙方地位就發生了逆轉
2、授信產品的運用（*）
⑴、一般流動資金貸款（*）
⑵、銀行承兌匯票——貼現（*）
⑶、固定資產貸款及項目融資——審批制、審核制、備案制，自有資金比例（*）
⑷、國內保理——應收賬款保理案例，應收租賃保理案例（*）
⑸、應收賬款質押（*）
⑹、國際貿易融資——國際信用證，國內信用證，押匯，福費廷（*）
⑺、農戶貸款——農行貸款風險梳理及管理經驗（*）
⑻、住房按揭貸款——判例（*）
3、授信報告撰寫內容和要求（*）
4、授信方案設計的目標（*）
5、授信額度的確定——“以償定貸”理念（*）
6、受托支付制度（*）
七、授信業務——貸后風險識別與防控（*）
1、《貸款新規》規定的貸后管理原則（*）
2、貸后管理的內容及流程——判例（*）
3、不良貸款的管理——帳銷、案存、權在（*）
4、不良貸款行動策略的原則（*）