《新金融、新形勢下如何識別與防控商業銀行信貸風險》

課程名稱（通用版）：
《新金融、新形勢下如何識別與防控商業銀行信貸風險》
主講：陳建華老師 12-18課時
課程背景：
經過2017年一年的努力，中國銀行業出現了以下三方面積極變化：一是從高速增長向
高質量發展已現端倪，銀行業總資產增長趨于合理區間；二是脫實向虛勢頭得到初步遏
制，商業銀行同業資產負債自2010年來首次收縮，表外業務總規模增速逐月回落；三是
風險合規經營意識得到加強，違法違規和監管套利大幅減少，經營行為趨于理性規范。
與此同時，金融市場亂象和違法違規行為高發多發勢頭是否有力遏制了
？引用銀監會有關部門負責人2018年1月13日就"進一步深化整治銀行業市場亂象"答記者
問:“當前，金融風險高發多發態勢依然復雜嚴峻，銀行業股東管理、公司治理和風險防
控機制還比較薄弱，市場亂象生成的深層次原因沒有發生根本轉變，打贏銀行業風險防
范化解攻堅戰的任務仍很艱巨。“
2017年7月14日至15日在北京召開的全國金融工作會議上，習近平強調：“金融是國
家重要的核心競爭力“、”“金融安全是國家安全的重要組成部分”、“金融制度是經濟社會
發展中重要的基礎性制度”。今后一段時期，中國金融行業必須加強黨對金融工作的領導
，堅持穩中求進工作總基調，遵循金融發展規律，緊緊圍繞服務實體經濟、防控金融風
險、深化金融改革三項任務，創新和完善金融調控，健全現代金融企業制度，完善金融
市場體系，推進構建現代金融監管框架，加快轉變金融發展方式，健全金融法治，保障
國家金融安全，促進經濟和金融良性循環、健康發展。
中國銀行業務的經營環境面臨三方面變化：一是經濟由高增速進入到高質量發展時代
，銀行簡單依靠規模趨動的發展模式結束了；二是防風險、去杠桿和強監管環境下，監
管套利空間極大地被壓縮，金融脫虛向實成為歷史的必然；三是新技術新金融挑戰快速
發展，粗放式“跑馬圈地”擴張時代到頭了。基本結論是：銀行經營的競爭格局發生變化
，銀行經營業務將回歸借貸本源。
銀行如何“回歸本源，精耕細作”？作為商業銀行最主要業務的信貸條線，必須要堅持
依法合規經營，堅持風險管理先行，切實提高信貸從業人員對經濟新形勢下的風險識別
能力和防控能力。使整個條線：守住風險底線，早識別、早預警、早化解，對潛在和現
實風險的管控早于同業，早于風險實質形成，有效控制最終損失；守住合規底線，規范
經營、嚴格內控，遏制嚴峻風險形勢下欺詐、舞弊等重大案件和干部員工失范行為；守
住責任底線，加快結構調整，提升銀行信貸資產配置的效率，優化優質增量，盤活加固
存量，提升各行業客戶層級，促進資產結構升級轉型，保障各類資產業務穩健運行。
課程對象：國有大銀行、股份制銀行、城商行、農商行、農信社（擔保公司、租賃公司
）等各類銀行的信貸業務主管、客戶經理、審查人員（有信貸從業經驗者）
授課方式：集中授課為主，結合案例（原則上每個知識點都配有對應的案例）進行深入
淺出的培訓教學
課程收益：將信貸風險管理放到全流程中，幫助參訓人員正確地理解——信貸員不只是發
展了客戶就合格、審查員不僅僅把控風險就夠了、風險管理員也只是去清收不良貸款的
，真正好的信貸管理：必須是實行信貸條線全員的、全流程的風險管理崗位制衡，必須
要學會能夠定性、定量評估與把控信貸風險程度，必須既能與客戶溝通也能把握住客戶
履約能力的變化。本課程以傳統信貸為基礎，引入了非信貸授信的信貸授信業務的內容
，從客戶準入的選擇到客戶背景的調查，從客戶的經營模式帶財務變化，從第一還款來
源的風險控制到第二還款來源的調查，運用大量的案例教學增強參訓人員對知識點的理
解，力求提高參訓人員對信貸風險的識別與防控能力。

課程大綱/要點：
一、新金融、新形勢下的金融風險特征及信貸風險管理的基本要求
1、2017年，銀監會組織開展了“三三四十”對銀行業的影響
⑴、“脫實向虛“勢頭得到初步遏制——100多家銀行主動“縮表”
⑵、金融風險高發多發態勢依然復雜嚴峻——銀監會罰單情況分析
⑶、市場亂象生成的深層次原因沒有發生根本轉變——僑興債、同業套利和票據違規、
美的信托理財騙局等大案復盤、剖析
⑷、整治銀行業市場亂象工作要點——解讀
⑸、當前國內外經濟、金融環境變化的認識——國際、國內重大事件對金融的影響提示

⑹、銀行經營：競爭格局變化 回歸借貸本源——銀行如何“回歸本源，精耕細作”？
2、管理風險，首先要識別風險——商業銀行會面臨哪些風險？
⑴、巴塞爾委員會的風險分類（圖）
①、其中操作風險七種表現
②、中國銀行與“巴塞爾協議”的關系（*）
③、第一支柱——信用風險計量（初級法、高級法）內評法（*）
⑵、《銀行業金融機構全面風險管理指引》（*）
①、全面風險管理應遵循四個原則
②、風險偏好內容及風險限額管理要求
⑶、信貸業務風險熱圖——案例分析
3、信貸風險形成的主要原因？
⑴、外部的原因
①、信用風險——宏觀政策變動，市場環境變化，國際市場影響，產業政策調整（案
例），經營者經營不善，小微企業信用環境下降（案例）……
②、操作風險——虛假資料欺詐（案例），盜用……
③、司法原因——各地執行標準不一，執行難度大（案例），訴訟成本高（案例）
……
⑵、內部原因
①、操作風險——制度落實不嚴（案例，虛假身份判例，貸后不到位案例，抵押登記
失效及《商業銀行抵品管理指引》，）、制度設置不當（保證金風險判例），違反審
慎性原則、程序存在漏洞，內部欺詐（欺詐判例，主合同失效案例），產品設計缺
陷，違規放貸……
②、法律風險——合同、文本存在缺陷，合規經營制度不全（違規賣理財產品案例）
（*）
③、貸后管理不到位（不會管、不敢管、不盡職案例）……（*）
4、防控信貸風險的策略與措施
⑴、策略——樹立正確的風險觀
⑵、措施——將信貸風險防控關口前移
⑶、商業銀行的三大業務及關系（*）
5、管理信貸風險的法規依據？
⑴、《貸款通則》
⑵、《貸款新規》
①、《貸款新規》內容及作用（*）
②、《貸款新規》核心要義——全流程管理的案例分析
③、貸審分離意義及要求（*）
⑶、《商業銀行法》——安全性是效益性的前提，流動性是安全性的條件
6、《商業銀行小企業授信工作盡職指引（試行）》（銀監發〔2006 〕69號）
⑴、授信調查盡職要求
⑵、授信審查盡職要求
⑶、授信審批盡職要求
⑷、授信后管理盡職要求（*）
⑸、授信工作盡職評價要求（*）
⑹、授信業務問責及責任類型——防范道德風險（*）
⑺、預警信號風險提示（*）
7、盡職調查目標——查找有效資產
⑴、什么是有效資產及意義？（案例分析）
⑵、如何查找有效資產？如何撰寫貸款報告？如何進行授信部審查？——案例分析討論
（約1.5課時）（*）
⑶、如何對待復印件——復印件效力判例（*）
⑷、交叉檢驗方法的運用（*）


二、授信業務——經營風險識別與防控
1、如何對授信對象的經營及背景進行盡職？
⑴、授信客戶準入的原則——“熟知你的客戶和熟知客戶的業務，對不了解的行業和客戶
，不得輕易貸款”
⑵、授信盡職除要調查、分析企業經營能力及財務狀況等基本情況外，還應重點考察：

①、借款人（管理者）的人品、誠信度（公司設立“防火墻”案例，表見代理判例，
信用證風險（*））及債務人的道德水準
②、考察企業（經營主體、經營者）是否存在“死亡”風險的預警信號？（圖示）
③、債務人是否存在股權糾紛（夫妻離婚爭股權判例）及對貸款可能產生的影響？


④、經營是否有特許規定（案例）
⑤、如何看待央企的授信（案例）（*）
⑥、企業有無引入戰略投資人及企業架構？——引入戰略投資人的公司架構及風險特
征（幾種結構圖演示，樂視網員工持股計劃案例）（*）
⑦、出資人不出任企業法定代表人的可能情況的分析（*）
⑧、公司股權（票）是否已質押及質押比例？（*）
ⅰ、股權（票）質押定義及類型
ⅱ、場內質押與場外質押風險比較（金盾風機、富貴鳥案例）
ⅲ、非信貸授信業務（證券、保險、銀行三個市場關系，資管計劃、理財產品、信
托計劃的比較及關系，資產證券化ABS、ABN的結構演示圖，丹東港、東北特鋼債券
違約案例，債務融資工具違約風險案例）
ⅳ、規范銀信類業務的銀監發〔2017〕55號
ⅴ、規范金融機構資產管理業務的指導意見
⑶、小微企業的通病（*）
①、小微不良貸款特征和原因
②、申請貸款的小微客戶類型
③、微企業授信風險識別要點及把握重點
2、行業背景分析的一般要求（*）
⑴、行業是否符合國家和當地政府產業政策導向
⑵、行業對經濟周期反映的敏感程度
⑶、要重視行業而不能為行業（高科技行業客戶進入時機的案例）（*）
3、銷售（渠道）的風險特點（*）
⑴、對不能保證銷售款安全回籠的客戶，銀行應十分謹慎
⑵、渠道商案例分析（*）
⑶、銷售政策或銷售渠道是一個企業（客戶）成敗的決定性因素


三、授信業務——財務風險識別與防控
1、財務分析一般方法
⑴、定量分析的方法（*）
⑵、財務分析——思維導圖（*）
⑶、企業財務報表的現狀及認識——“四會”
⑷、會計核算基本規則
2、主要會計科目的分析及運用
⑴、資產類科目分析
①、貨幣資金及案例
②、應收賬款、其他應收款及案例（*）
③、存貨及存貨管理的虛假形式（*）
④、固定資產及租賃案例（*）
⑵、負債類科目分析
①、短期借款及案例
②、應付賬款及案例（*）
⑶、所有者權益（*）
①、注冊資本及認繳制案例
②、企業融資渠道——導圖，
3、三表關系及作用
⑴、資產負債表反映三類信息（*）
①、短期償債能力（*）
②、資本結構和長期償債能力（*）
③、財務彈性（*）
④、資產負債率不是決定企業破產與否的唯一指標（案例）
⑵、利潤表反映企業在一定會計期間經營成果的報表
①、不同結構損益表表達的信息（案例）（*）
②、營業收入造假幾種手法（*）
③、粉飾報表一般會有哪些途徑？（虛增銷售案例，變更這就政策案例，納稅表與
利潤表揭示造假案例）（*）
⑶、現金流量表反映在一定會計期間內企業現金和現金等價物流入和流出的報表
①、現金流量八大類型（*）
②、現金流量表分析——是否健康案例（*）
⑷、三表勾稽關系的運用（揭示造假案例）
4、查賬的基本方法（*）
⑴、“表里如一”辨用途
⑵、簡易的查賬方法
⑶、財務信息印證
5、案例分享（*）


四、授信業務——擔保風險識別與防控
1、擔保的定義及一般規定
⑴、導致貸款擔保合同無效的情況（*）
⑵、擔保范圍、擔保責任及責任免除（*）
2、保證擔保
⑴、擔保公司分類、地位、作用及認識（*）
⑵、董事會擔保決議無效案例
⑶、擔保風險的防控要點（*）
3、抵押擔保
⑴、債務人或者第三人不轉移對財產的占有，將該財產作為債權的擔保
⑵、在建工程為他人擔保的風險案例（*）
⑶、抵押擔保的特例
⑷、未成年人房產為他人抵押判例（*）
⑸、最高額抵押擔保風險案例（*）
⑹、抵押擔保租賃權對抗案例（*）
⑺、采礦權抵押擔保的法律風險及案例（*）
4、質押擔保
⑴、抵押與質押的區別（列表）
⑵、用他人貨物質押風險案例（*）
⑶、質押貨物價格下跌風險案例（*）
⑷、應收賬款質押擔保法律風險及案例（*）
⑸、質押風險的防控要點（*）
5、擔保不能取代第一還款來源


五、授信業務——貸時風險識別與防控
1、放貸前、后的銀行地位
⑴、貸款發放之前，銀行處于比較有利的優勢地位
⑵、貸款一旦發放，雙方地位就發生了逆轉
2、授信產品的運用（*）
⑴、一般流動資金貸款（*）
⑵、銀行承兌匯票——貼現（*）
⑶、固定資產貸款及項目融資——審批制、審核制、備案制，自有資金比例（*）
⑷、國內保理——應收賬款保理案例，應收租賃保理案例（*）
⑸、應收賬款質押（*）
⑹、國際貿易融資——國際信用證，國內信用證，押匯，福費廷（*）
⑺、農戶貸款——農行貸款風險梳理及管理經驗（*）
⑻、住房按揭貸款——判例（*）
3、授信報告撰寫內容和要求（*）
4、授信方案設計的目標（*）
5、授信額度的確定——“以償定貸”理念（*）
6、受托支付制度（*）


六、授信業務——貸后風險識別與防控（*）
1、《貸款新規》規定的貸后管理原則（*）
2、貸后管理的內容及流程——判例（*）
3、不良貸款的管理——帳銷、案存、權在（*）
4、不良貸款行動策略的原則（*）
演練：結合案例分析和工作實踐制定方案
案例：多家商業銀行的實際案例

說明：
1、本大綱版權歸老師所有；
2、課綱內標注（*）記號的內容，可由客戶根據不同課時、不同銀行類型及不同崗位參
訓人員的實際情況向授課老師提出增、刪建議，由授課老師落實授課內容的調整；
3、以上內容可根據客戶實際需求在1-3天內進行調整；
4、本課綱僅供合作伙伴與本機構業務合作使用，未經書面授權及同意，任何機構及個人
不得向第三方透露
2018年3月19日編寫[pic]