集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)

《集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)》課程大綱：
1.內(nèi)控體系發(fā)展
1)內(nèi)控的定義
2)內(nèi)控的原理和機(jī)制
3)內(nèi)控的種類
4)第一階段:狹義的內(nèi)控--傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)內(nèi)控
5)第二階段:管理內(nèi)控體系
6)第三階段:基于COSO的內(nèi)控體系
2.內(nèi)部控制的框架與實(shí)施
1)內(nèi)控體系
2)山明水秀還是烏煙瘴氣——控制環(huán)境
3)火眼睛睛還是老眼昏花——風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
4)天羅地網(wǎng)還是網(wǎng)開一面——控制活動(dòng)
5)未來之路還是絲綢之路——信息與溝通
6)十年一日還是一日十年——持續(xù)監(jiān)控
3.自建的內(nèi)控體系與母公司監(jiān)控下建設(shè)的內(nèi)控體系
1)自建內(nèi)控體系的缺陷
2)母公司監(jiān)控下的內(nèi)控體系的建設(shè)(管控體系)
3)戰(zhàn)略性建立內(nèi)控體系—基于管理體系設(shè)計(jì)的內(nèi)控
4)母公司主導(dǎo)建立內(nèi)控的十二種手段
5)內(nèi)控制度與流程建立的原理
4.基于內(nèi)控體系的集團(tuán)化運(yùn)作
1)母子公司管控體系
2)治理管控
3)戰(zhàn)略管控線
4)財(cái)務(wù)管控線
5)人力資源管控線
6)計(jì)劃/預(yù)算管控線
7)審計(jì)稽核管控線
8)運(yùn)營管控線
5.案例解析（穿插于課程中）
6.問題解答與研討