總經理的財務管理

課程目標

透徹理解財務報表，理解數字背后的本質 　　構建全面的企業經營管理思維，提升企業經營績效 　　構建企業成本管理思路，有效管理與控制公司成本 　　通過預算管理保證公司經營目標的實現 　　確保投資決策的盈利

課程大綱

課程大綱：

　　**部分：財務報表－揭示企業運作的起點
　　全面理解企業的三大報表
　　資產負債表
　　損益表
　　現金流量表
　　揭示財務報表背后的本質
　　公司是如何賺錢的？
　　什么是資產負債表管理？
　　流動比率與公司競爭力
　　負債比率與財務風險
　　逃離“賺規模不賺利潤”的陷阱
　　毛利率與公司策略
　　從利潤率看出CEO的四種財務特質

　　第二部分：資金效率與企業運營風險
　　營運資本與現金
　　什么是營運資本？
　　現金變動與營運資本的關系
　　改善營運資金的三種途徑
　　資金周轉危機的形成
　　案例：公司賬上有利潤卻破產
　　資本預算與營運資本

　　第三部分：指標分析－交出滿意的成績單
　　凈資產回報率（ROE）與杜邦分解
　　ROE與權益乘數
　　ROE與凈利潤率
　　ROE與資產周轉率
　　資產回報率與凈資產回報率的應用
　　凈資產回報率的三種模式
　　股東利益大化
　　衡量股東利益的三種方法
　　內在價值的計算
　　股東價值與無形資產

　　第四部分：總經理的成本管理
　　邊際利潤與保本點分析
　　不同的成本模式的選擇
　　規模效益與銷售定價
　　案例：賠本的生意能做嗎？
　　保本點與經營風險分析
　　案例：哪些策略可以改善企業的經營結果？
　　直接成本與間接成本－間接成本分攤的意義
　　企業外包策略選擇
　　案例：沉沒成本與外包

　　第五部分：投資分析與決策
　　總經理面臨的投資決策問題
　　資金的時間價值－終值與現值計算
　　投資決策的常用工具
　　凈現值法
　　內部收益率法
　　回收期法