《從票據(jù)規(guī)范透視企業(yè)財務管理與涉稅風險》

主講老師

鄒枋鑾

課程背景

在2020年一場突發(fā)的疫情之下，企業(yè)迎來“史上蕞大規(guī)模的減稅降費”政策，與此同時，由于財政收入的缺口不斷擴大，規(guī)范稅收征管制度也被提到了新的高度，企業(yè)將面臨稅務稽查的風暴。稅收與企業(yè)戰(zhàn)略是企業(yè)需面對的重要課題，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程的稅務風險是固有的，是任何企業(yè)無法回避的挑戰(zhàn)；在稅收相關法規(guī)不斷完善、中國對稅收收入持續(xù)高增長的需求、稅收新政不斷推出、中國經(jīng)濟以強勢姿態(tài)融入國際經(jīng)濟的背景下，企業(yè)遭遇稅務稽查的慨率與日俱增。

以票控稅是我國稅收管理的一大特色，金稅四期的上線意味著以“互聯(lián)網(wǎng) 大數(shù)據(jù) 云計算”稽查天網(wǎng)已經(jīng)鋪開，使稅收征管從憑個人經(jīng)驗管理向依靠大數(shù)據(jù)分析轉變。稅務稽查力度越來越大，發(fā)票涉稅風險也日益凸顯。

本課程偏重從實戰(zhàn)出發(fā)，結合近年來不斷改革的蕞新稅收政策和專票電子化蕞新動態(tài)及疫情期間發(fā)票相關新政，對企業(yè)票據(jù)合同方面的涉稅風險進行一次全mian的梳理和講解，幫助企業(yè)認識新規(guī)下發(fā)票新要求、識別潛在風險，讓企業(yè)財務人員與管理人員在新征管體制背景下，掌握企業(yè)票據(jù)合同涉稅風險防范方法，有效規(guī)避企業(yè)納稅風險，幫助企業(yè)做好發(fā)票稅務管控，建立有效的稅務稽查風險防范體系。

課程收益

了解企業(yè)財務管理的核心思路

更新稅控思路，優(yōu)化稅收籌劃

掌握核心財務管理理念

對日常經(jīng)營中的特殊問題財稅法風險分析及應對

了解稽查選案及方法，理性應對，有效溝通

總結本年重大稅收政策，解讀稅務新政對稅務稽查以及企業(yè)的影響

課程特色

根據(jù)學員需求，在短期內(nèi)讓業(yè)務專家、財務專家、內(nèi)控專家具備財務管理思維頭腦

有效解決企業(yè)的健康發(fā)展問題，助力企業(yè)防患于未然

立足財稅差異，緊扣財稅熱點問題

案例交流，基于實戰(zhàn)的總結

課程對象

企業(yè)管理者：企業(yè)家、總裁、財務負責人、內(nèi)控管理人員

財稅相關人員

課程時間

12小時（2天）可視情況做直播課程6小時

課程大綱

一、蕞新稅收政策解讀

（一）近年來稅收政策改革概述

（二）征管環(huán)境變化及分析

（三）疫情下普惠性政策重dian梳理

二、企業(yè)財務管理控制要點

（一）企業(yè)整體管控要求

三證融和，互相印證

法律憑證—合同簽訂技巧

三證不能互相印證涉稅風險

（二）內(nèi)控層面管控要點

四流合一

四流合一重中之重“發(fā)票流”

1、四種虛開

2、刑事責任

3、特殊情況

4、如何避免陷入虛開陷阱

三、新政下票據(jù)日常管理疑難問題及風險解析

（一）與增值稅有關的發(fā)票涉稅風險

發(fā)票及發(fā)票類型

增值稅抵扣憑證及要求

增值稅發(fā)票開具中的重難點處理

1、各種銷售結算方式的發(fā)票開具時間

2、哪些不屬于增值稅征稅范圍但也需要開具發(fā)票

3、混合銷售、兼營業(yè)務行為怎樣開具發(fā)票

4、銷貨退回、開票有誤、銷售折讓、應稅服務中止等情形怎樣開票

5、開票項目與經(jīng)營范圍的關系，開票限額不能滿足經(jīng)營需要怎么辦

6、不得開具增值稅專用發(fā)票的情形有哪些？

（二）增值稅抵扣憑證的重難點處理

若企業(yè)沒有取得發(fā)票，以前年度發(fā)生的應扣未扣支出能否扣除

在境內(nèi)發(fā)生的非應稅項目的支出的企業(yè)所得稅稅前扣除憑證是什么

跨年度業(yè)務的票據(jù)該如何進行處理？

應開發(fā)票而未開發(fā)票的稅務風險與應對

四、2020年重dian關注的稽查風險點

（一）資金流的監(jiān)管

正常業(yè)務中的公轉私戶及九類重dian監(jiān)管業(yè)務交易

微信、支付寶收付款

（二）存貨賬實不相符

（三）未正常申報納稅

（四）享受稅收優(yōu)惠

（五）關聯(lián)方的資金占用

（六）公益性捐贈

五、稽查應對

（一）工作程序

（二）稽查期限

（三）處罰事項及依據(jù)

（四）其他熱點

（五）稽查補救措施