全面預算管理與控制

課程大綱：

一、為什么要進行全面預算管理

從傳統的財務預算到全面預算管理

全面預算管理的基本理念

全面預算管理的特點和作用

全面預算管理是一種資源戰略

以戰略與目標引導資源的優化配置

預算是實現組織目標的資源路徑

資源優化配置是管理層的法律責任

二、 預算控制的理念與制度基礎

預算控制的理念基礎

預算控制的制度基礎

預算控制的組織基礎

預算控制的經濟責任基礎

預算的重點控制基礎

基于制度系統的三統一

控制成敗的前提

三、 怎樣編制預算

預算編制的流程和邏輯

預算編制指南的準備

關鍵預算的編制方法

經濟波動對預算目標的影響

收入預測方法及銷售費用預算

生產預算的編制要領

采購預算的編制要領

管理預算的編制要領

資金預算的編制要領

從需求分析開始的預算編制方法：零基預算

預算編制成果

預算的原則性與靈活性

靜態預算/彈性預算/滾動預算
    四、 預算編制管理

戰略目標與經營目標

目標分解、計劃、資源配置的鏈接

預算編制的組織準備

單元預算初稿編制

單元預算與公司預算的平衡

預算編制的結束工作

預算控制流程

編制過程中常見問題分析

五、 預算的有效執行

預算執行的跟蹤分析——費用控制

預算管理中的風險控制

風險識別機制

風險評估方式

風險應對框架

預算的考核管理和激勵機制

預算執行中常見行為剖析

案例分析：公司預算管理的常見問題分析與借鑒

實踐環節：預算管理常用工具建議

六、 預算的反饋與改進

預算總結會議

預算控制的反饋機制——成本分析與調整

對預算執行的分析與調查

如何建立有效的預算跟蹤體系

收入、成本費用預算的自動跟蹤表格

預算差異分析與責任回歸