非財務經理的財務管理

《非財務經理的財務管理》 （2天標準版）

1、 課程背景

中國經濟的高速發展期已漸行漸遠，管理競爭的時代已經來臨。作為企業航行的舵手－經營與管理者想要帶領企業在復雜多變的市場競爭中破浪前行，需要更加開闊的視野和全面的管理技能。而財務管理的思維與方法在當今的管理競爭時代，其價值日益彰顯，并為眾多成功企業所證實。保持商業敏感度與構建經理人的財務思維，是提升經營績效的有效路徑。

·     一個企業沒有財務方面的成功，算不算真正的成功？沒有經營管理人員的理解和參與，有沒有真正財務管理上的成功？

·     經營與管理人員需要的財務，究竟是什么？ 看懂財務報表與了解財務指標的目的又是什么呢？

·     經營與管理人員在日常工作中，有哪些財務方面的痛點與困惑？如何化解？

·     全球經濟低迷、競爭激烈的環境下，經理人與他們所在的企業，如何面對未來才能立于不敗地呢？

本課程將以通俗易懂的培訓方式和豐富翔實的行業真實案例，一方面幫助您理解報表數據及其所體現的運營問題與可能的風險，透過數據看經營，更好的做出管理決策；另一方面幫助您學習運用比率分析法、本量利分析、全面預算等財務與管理工具，提升部門與個人績效。資深財務高管擔當實戰派講師，與您一同進入財務實戰模擬訓練，融合經營與財務管理的本質，全面提升您的財務運用技能和綜合管理能力。

2、 課程收益

為期2天的培訓課程，旨在幫助參與者    

• 掌握重要的財務基礎知識，能讀懂三大財務報表
  

• 深入理解財務數據的管理內涵及改善因素
  

• 增強成本數據分析與盈利管理能力
  

• 強化現金流管理與資產運營效率提升，降低財務風險 
  

• 掌握預算編制與跟蹤控制方法
  

• 跟蹤營商環境與財稅政策熱點變化
  

• 從財務視角解讀企業運營，增進與財務部門的共識和有效溝通
  

3、 學員對象

• 企業負責人/高管團隊
  

• 各職能部門經理與主管人員
  

• 管理團隊核心成員（銷售、生產制造、采購、工程技術、人力資源等）
  

4、 課程大綱與時間安排

導言  課程介紹與破冰游戲

主題一  財務會計基礎與報表的管理解讀（9:00-12:00）

目的：結合家庭理財，了解作為經理人，為何需要關注財務管理與報表？報表能給我們提供什么樣的幫助？如何通過關鍵數據及其變化了解我們的經營情況？

一   財務報表的管理價值－企業運營中的“儀表盤”

二   如何通過資產負債表了解企業的“家底”與財務狀況？

1、 企業的資產從哪里獲得？如何使用？

2、 財務比率分析：企業財務狀況是否健康與良好？如何改善？

3、 小結：2＋5模型解讀資產負債表（Balance Sheet）關注資產質量

三    如何通過利潤表評估企業的“花錢”與盈利能力？

1、 運營成本分類與產品結構分析：制造成本、銷售費用、研發與管理費用等

2、 利潤的形成過程與盈利結構分析

3、 財務比率分析：企業盈利能力如何？如何提升？

4、 小結：1-3-5模型解讀企業利潤表（Profit& Loss）

競猜游戲：企業日常交易如何影響財務結果？

案例分享：世界五百強 - 華為2017年度財務報表解讀

模擬演練：如何分析解讀企業的財務狀況與經營業績？結合客戶行業相關上市公司真實案例。  

主題二   成本性態分析與利潤管理改善（13:00-16:30）

目的：通過生活實例、管理游戲及模擬演練，深入理解撬動企業利潤的三大杠桿及其管理運用，以更好的達成利潤改善的目標。

一   成本性態分析及其管理意義

1、 成本動因（Cost driver）及成本的重新分類

2、 基于成本性態的成本控制與策略，比如：戰略決策降折舊

二  本 - 量 - 利分析及其管理運用

1、毛利 VS邊際貢獻（Contribution Margin）

2、 保本預測與目標利潤規劃

3、 敏感性分析與盈利提升策略：如何量化產品定價、銷量與成本控制？

管理沙盤：紙塔 - 如何讓你的訂單利潤最大化？

模擬演練：運營經理的秘密武器 – 本量利的分析與決策運用

主題三  企業財務運作體系與現金流管理（9:00-12:00）

目的：理解和把握企業財務管理運作體系與關鍵運營控制，通過管理政策的制訂與有效執行以改善現金流狀況，并最終提升企業整體經營績效。

一   企業財務管理的終極目標與衡量

二   如何將財務數據變成決策信息與業績改善驅動？

1、 杜邦分析法（DuPont system）：企業績效分析與評價利器

2、 業績驅動因素分析與提升路徑，直擊運營管理控制關鍵問題

3、 多行業上市公司2017年度杜邦經營業績分析與競爭優劣比較

三   現金流量的概念與內容

1、 為何賺錢的公司也缺錢？利潤VS現金

2、 影響企業現金狀況的三大活動及現金流量表

3、 工資福利現金流的特點與趨勢分析：社保繳納變更與新版個人所得稅

四   企業經營現金流（ONCF）的管理與控制

1、 營業循環與流動資金需求（WCR）測算

2、 流動資金需求的影響因素分析與資金管理效率衡量

案例分析：美國汽車、制藥、零售等五大行業的股東投資回報及其競爭優劣

管理游戲：如何拯救一家陷入資金困境中的公司？（歐洲原版案例）

視頻分享：“拔河游戲”－企業內部不同運營部門如何影響公司現金流？

主題四   預算的編制與執行跟蹤（13:00-16:30）

目的：樹立正確的預算管理觀念，明確部門各自的預算責任，學習與掌握全面預算管理的操作導圖，把握預算編制的關鍵流程、方法與執行跟蹤手段，以更好的實現部門的預算目標與管理績效。

一   預算的概念及預算實施的五大保障

1、 預算實施的五大保障

2、 全面預算管理的整體框架與操作導圖

二   預算的編制流程與方法

1、 預算體系與內容，重點分析部門年度計劃與預算的邏輯關系

2、 預算編制中的部門角色與數據質量控制

3、 彈性預算（Flexible Budgeting）在預算編制與分析中的運用

三   預算的執行跟蹤與業績評價

1、 預算跟蹤的重要方法：數據分析與定位問題

2、 預算差異分析（Variance Analysis) 與部門業績評價

3、 如何‘鎖定“重點監控的部門費用？

管理游戲：四日游的費用預算編制

模擬演練：如何使用彈性預算進行成本分析與業績評價？