國地稅合并、大數據管稅背景下 稅務稽查風暴暨財稅風險化解之道

【課程背景】

    2018年3月，國務院機構改革具體方案出爐，并正式提請全國人民代表大會審議批準：“省級和省級以下國稅地稅機構合并，具體承擔所轄區域內各項稅收、非稅收入征管等職責。國稅地稅機構合并后，實行以國家稅務總局為主與?。▍^、市）人民政府雙重領導管理體制。”

    2018年，稅制改革不斷深化，稅費政策不斷完善，企業稅費負擔進一步減輕。國地稅合并，“放管服”改革深入進行，營商環境進一步優化。稅制改革和征管改革的目的是優化稅收環境，維護市場經濟秩序，促進社會經濟的可持續發展，但是，減稅降費和“放管服”并不意味著可以放松稅收征管。因此，優化納稅服務，規范稅收執法，加強稅收征管和稽查，打擊偷稅、逃稅、騙稅行為凸顯重要。

    2018年3月2日，國家發展改革委、中央文明辦、最高人民法院、國土資源部、財政部、人力資源社會保障部、國家稅務總局、證監會、民航局、鐵路總公司聯合發文，“發改財金〔2018〕370”、“發改財金〔2018〕385號”和“發改財金〔2018〕384號”規定，各級人民法院和市、縣國土資源部門限制失信被執行人及失信被執行人的法定代表人、主要負責人、實際控制人，有履行能力但拒不履行的重大稅收違法案件當事人；在社會保險領域中存在以下情形的嚴重失信行為責任人，現就采取限制特定嚴重失信人乘坐火車、乘坐民用航空器、限制不動產交易的懲戒措施。

    2018年11月2日，國家稅務總局發布《從事涉稅服務人員個人信用積分指標體及積分記錄規則的公告》。文件規定，對嚴重失信會計人員在職稱考評審中一票否決；對嚴重失信會計人員降職、解聘，甚至禁業；借助互聯網大數據，對每個企業以及會計人員嚴查。

    在國地稅合并的背景下，企業如何應把握稅務稽查的新形勢、新動態，洞悉企業被稅務稽查的原因，了解稅務機關選擇確定稽查對象的規律，掌握如何撰寫自查報告，并采取有效措施降低被稽查的可能，減少稅務稽查帶來的負面影響是本課程的核心目的。本課程重點講解稅務風險防范、涉稅賬務處理技巧、企業賬務自我檢查、稅務稽查重點領域、稅務稽查應對策略等方面系統論述企業降低稅務風險、如何進行稅務安排合法穩健地降低稅收負擔。

【課程名稱】：國地稅合并、大數據管稅背景下，稅務稽查風暴暨財稅風險化解之道

【開課時間】：

【開課城市】：

【主講老師】：

【課程收費】：

【課程收益】

1.明晰國地稅合并對稅務稽查的影響；

2.明晰2019年稅務稽查的環境與動態，洞悉最新的稅務稽查要點及防范策略；

3.明晰報表、憑證、合同、發票稽查的要點，從細節入手，防范和化解涉稅風險；

4.掌握營改增條件下，增值稅的稽查最新動態及出現的變化，并采取相應的對策；

5.明晰增值稅稅率調整過程等可能出現的風險及防范措施；

6.掌握企業所得稅、個人所得稅的稅務稽查要點及注意事項；

7.掌握新稅制背景下的稅收籌劃，實現企業價值再造。

【參會對象】

總經理、總會計師、財務總監、財務經理、成本經理、財務分析人員等；

其他參與企業重大投資決策和財務戰略規劃的企業高層管理人員；

會計師事務所、稅務師事務所負責人，財務管理相關教學科研人員等。

【課程大綱】

第一講：2019年稅收形勢及稅務稽查新動態

1.國地稅合并背景下的稅務征管理新模式與涉稅稽查風險新動向？

2.2019年稽查的重點

3.金稅三期與大數據在稅務稽查中將如何發揮作用？

4.哪些外部信息將與企業所得稅申報信息比對？

5.如何進行增值稅納稅申報比對工作？

6.如何開展個人所得稅的稽查？單位未履行扣繳義務將承擔何種責任？

7.稅收征管法將如何進行修訂？

8.問題探討：善意取得的虛開增值稅專用發票是否允許作為企業所得稅前扣除憑證？

第二講：收入的稽查

1.增值稅征稅范圍的稽查及應對策略

2.收入不入賬的常規操作方式及稅務稽查之道

3.收入確認與納稅義務發生時間的稅法規定及稽查應對

4.視同銷售行為的判斷及涉稅風險分析

5.混合銷售行為與兼營行為的最新規定及稅務稽查應對

6.增值稅銷項稅額的稽查

7.增值稅稅率調整可能帶來的問題及防范措施

8.非貨幣性資產對外投資的稅法規定及稽查應對

9.資本交易的稅法規定及稽查

第三講：成本費用的稽查

1.成本費用總量的稽查與風險應對

2.最新政策及大數據分析對工資薪金稽查的影響

3.期間費用的稽查與風險應對

4.材料成本的稽查風險分析

5.運輸費用的稅務稽查

6.期間費用的稽查及涉稅風險解決之道

7.進項稅額稽查中常見問題及應對策略

8.資產損失的最新扣除規定及稅務稽查應對

第四講：個人所得稅常見問題及稽查

1.工資薪金所得的常見問題及稽查

2.勞務報酬所得的常見問題及稽查

3.股權轉讓所得的常見問題及稽查應對解決方案

4.利息、股息、紅利所得常見問題及稽查

5.偶然所得和其他所得常見問題及稽查

第五講：小稅種常見問題及稽查

1.印花稅常見問題及稽查

2.房產稅常見問題及稽查

3.土地使用稅常見問題及稽查

4.城建、教育費附加常見問題及稽查

第六講：企業價值再造案例解析與風險管理

 1、納稅人主體選擇的稅務籌劃及風險應對

 2、零界點稅收成本分析與籌劃

 3、關聯交易的稅務籌劃及風險應對

 4、同一集團控制下的稅收風險構架案例解析

 5、車輛費用的稅務籌劃風險分析

 6、經營業務模式的稅收籌劃設計與風險分析

 7、股權轉讓中的稅收籌劃，如何系統設計股權轉讓方案？

  第七講： 現場咨詢答疑