家具行業內部審計課程大綱

課程大綱

一、 內部審計組織架構和審計流程

（一） 內部審計的作用是什么？

（二） 什么樣的組織機構適合你的公司？

（三） 如何確定內部審計目標？

（四） 采用什么樣的項目組織方式效益**高？

（五） 年度審計計劃如何編制？

二、 審計流程

（一） 審計流程有幾個方面？

（二） 審計計劃

1. 審計通知書如何編制？

2. 審計方案編制內容和重點是什么？

a) 招商環節審計方案重點內容

b) 庫存環節審計方案重點內容

c) 采購環節審計方案重點內容

i. 招投標環節審計重點內容

ii. 供應商的選擇環節審計審計重點內容

iii. 采購合同簽訂環節審計重點內容

iv. ......

3. 審前調查如何做**有效？

a) 問

b) 看

c) 思

（三） 審計實施

1. 如何發現有效的審計線索？

a) 九招挖出帳中疑點

2. 審計證據如何獲?。?/p>

a) 審核（案例：采購環節舞弊）

b) 觀察（案例：出租收入審計發現）

c) 訪談（案例：小金庫審計）

d) 分析性復核（案例：費用管理審計）

3. 如何進行符合性測試？

4. 如何進行實質性測試？

5. 如何進行審計抽樣？

6. 審計底稿如何編制？

（四） 審計完成

1. 審計報告編制有哪些技巧？

2. 如何有效和被審計單位進行溝通？

（五） 后續審計

1. 后續審計經常出現的問題是什么？

2. 如何高效實施后續審計？

三、 其他幾種重要審計類型案例分析

（一） 經濟責任審計

（二） 效益審計

四、 內部審計轉型與創新

（一） 內部審計如何向信息化審計轉型？

（二） 大數據時代，內部人員如何應對？

（三） 如果提升審計人員的軟實力？