集團(tuán)公司全面預(yù)算管理

課程大綱

課程大綱

在工作中，您是否遇到過以下問題：

· 預(yù)算流于形式，到底怎么的預(yù)算才能落地？

· 預(yù)算中討價(jià)還價(jià)還價(jià)現(xiàn)象嚴(yán)重。怎么解決？

· 沒有預(yù)算就不能花錢嗎？有預(yù)算就一定可以花錢嗎？

· 培訓(xùn)收益

· 掌握預(yù)算制定的流程和方法

· 了解將預(yù)算與考核，控制相結(jié)合的要點(diǎn)

· 提升與其他部門溝通預(yù)算工作的能

培訓(xùn)時(shí)長(zhǎng) 1-2天

培訓(xùn)對(duì)象

· 財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理

· 財(cái)務(wù)分析人員

· 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層、中層管理人員

大綱

一、 預(yù)算準(zhǔn)備及編制（4W1H）

（一） Why（為什么編制預(yù)算）

1. 預(yù)算管理為什么要與公司戰(zhàn)略相結(jié)合

2. 預(yù)算管理模式為什么要與公司組織結(jié)構(gòu)相匹配

案例分析：預(yù)算管理模式分析

（二） Who（誰編）

1. 預(yù)算組織體系

2. 職責(zé)分工

案例分析：財(cái)務(wù)部的職責(zé)及作用

案例分析：縱橫結(jié)合的預(yù)算分級(jí)歸口管理模式

3. 預(yù)算責(zé)任主體

案例分析：分清可控不可控，落實(shí)責(zé)任

4. 預(yù)算編制流程

案例分析：兩上兩下的預(yù)算編制流程

（三） What（編什么）

1. 業(yè)務(wù)預(yù)算：銷售、生產(chǎn)、成本、費(fèi)用等與生產(chǎn)活動(dòng)有關(guān)的預(yù)算

2. 財(cái)務(wù)預(yù)算：資本（投資）預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表

案例分析：主要預(yù)算內(nèi)容分享

（四） When（什么時(shí)候編）

1. 年度預(yù)算編制時(shí)間安排

2. 滾動(dòng)預(yù)算編制時(shí)間安排

（五） How（怎么編）

1. 預(yù)算編制的準(zhǔn)備工作

案例分析：預(yù)算口徑的統(tǒng)一與基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的整理

案例分析：成本中心與預(yù)算準(zhǔn)備

2. 預(yù)算手冊(cè)的編制

案例分析：預(yù)算管理手冊(cè)分享

3. 預(yù)算編制方法

案例分析：零基預(yù)算

案例分析：剛性與彈性預(yù)算

案例分析：概率預(yù)算

4. 重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算編制模型與方法

1） 銷售預(yù)算

2） 生產(chǎn)預(yù)算

3） 投資預(yù)算

4） 費(fèi)用預(yù)算

5） 財(cái)務(wù)預(yù)算

案例分析：某先進(jìn)企業(yè)部分預(yù)算編制模版分享

5. 滾動(dòng)預(yù)算編制

1） 滾動(dòng)預(yù)算的編制方式

2） 滾動(dòng)預(yù)算的范圍與頻度

3） 滾動(dòng)預(yù)算的組織與實(shí)施

二、 預(yù)算審批及執(zhí)行

（一） 預(yù)算審批流程

案例分析：預(yù)算審核要點(diǎn)

案例分析：預(yù)算預(yù)留

（二） 預(yù)算溝通與博弈

案例分析：讓分公司自行上報(bào)合理的預(yù)算

案例分析：如何避免“鞭打快牛”

（三） 預(yù)算預(yù)警機(jī)制的建立及風(fēng)險(xiǎn)管控

案例分析：無過程管控導(dǎo)致結(jié)果不可控

（四） 預(yù)算分析及預(yù)算調(diào)整

案例分析：超預(yù)算原因分析

案例分析：會(huì)哭的孩子有奶吃，如何對(duì)待調(diào)增預(yù)算的申請(qǐng)；

案例分析：互相調(diào)劑是否可以

案例分析：完成利潤(rùn)指標(biāo)就可以多花成本嗎？

（五） 預(yù)算總結(jié)

三、 預(yù)算考核及其他

（一） 考核指標(biāo)的設(shè)計(jì)技巧

案例分析：天塌下來人人頂

案例分析：預(yù)算、考核與資源配置

案例分析：重點(diǎn)預(yù)算項(xiàng)目考核指標(biāo)設(shè)計(jì)

（二） 預(yù)算管理的其他常見問題解析

（三） 預(yù)算管理的局限性與超越預(yù)算