企業現金流管理

課程大綱

一、 企業經營三方面運作與現金流管理

（一） 企業經營哪三方面影響企業現金流？

（二） 資金周轉運作對現金流的影響

1. 營業活動的現金循環

2. 應收賬款管理與企業現金流

1） 賒銷對企業利潤和現金流的影響

2） 壞賬對企業利潤和現金流的影響

3） 案例分析：客戶回款不利是誰的錯？

4） 如何建立應收賬款內控流程，防范風險？

5） 應收賬款融資管理

3. 應付賬款管理與企業現金流

1） 應付賬款風險管理要點

2） 全國結算情況及電子票據的管理

3） 應付賬款融資管理

4. 存貨管理與企業現金流

5. 案例分析：海爾營運資本管理

6. 如何將現金流管理融入到業務前端

7. **現金持有量

（三） 資本結構運作對現金流的影響

1. 根據公司戰略確定資本結構

2. 如何平衡業務擴張與流動性風險？

3. 融資渠道規劃的邏輯禁忌

4. 如何避免不良融資行為？

5. 投資不當對現金流的影響

（四） 利潤管理運作對現金流的影響

1. 如何從收入、成本角度提升企業現金流？

2. 現金流戰略管理決策

二、 現金流的管理模式與預算管理

(一) 實務中現金流各管理模式的利弊分析

1. 收支兩條線

2. 現金池

3. 財務公司

4. 其他模式

(二) 如何選擇適合本企業的現金流管理模式

案例分析：某集團公司現金流管理模式

(三) 現金流管理的預算與預測管理

1. 長期

2. 中期

3. 短期

三、 現金流的分析考核與匯率管理

(一) 現金流分析

1. 如何從現金流量表對現金流量進行分析？

2. 如何從3張報表相結合的方法分析現金流量？

3. 如何建立現金流量預警機制？

(二) 現金流考核與評價

1. 如何建立現金流考核評價體系？

2. 案例分析:某企業現金流考核指標

(三) 現金流匯率風險管理

1. 現金流匯率風險種類

2. 現金流匯率管理實例