企業(yè)預(yù)算的執(zhí)行控制與業(yè)績考核

課程目標(biāo)

以公司整體經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標(biāo)激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。培訓(xùn)講師將通過大量的案例分析與實例演練，為學(xué)員展示預(yù)算控制的方法，預(yù)算執(zhí)行中的各種問題如何解決，使預(yù)算得到有效的執(zhí)行，企業(yè)的預(yù)算管理與業(yè)績考核如何有機地結(jié)合在一起。

課程大綱

　　一、什么是有效的預(yù)算控制？
　　二、編制預(yù)算時如何預(yù)估執(zhí)行問題
　　1）編制邏輯與框架流程
　　2）預(yù)算編制指南的準備
　　3）具體預(yù)算的編制方法
　　? 銷售預(yù)算的編制要領(lǐng)
　　? 生產(chǎn)預(yù)算的編制要領(lǐng)
　　? 采購預(yù)算的編制要領(lǐng)
　　? 管理預(yù)算的編制要領(lǐng)
　　? 現(xiàn)金預(yù)算的編制要領(lǐng)
　　? 資本預(yù)算的編制要領(lǐng)
　　4）預(yù)算的原則性與靈活性：
　　靜態(tài)預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動預(yù)算
　　在不可控因素出現(xiàn)時如何調(diào)整預(yù)算
　　四、如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行？
　　a)預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？
　　b)怎樣編制預(yù)算才可能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？
　　c)利用預(yù)算控制成本費用的關(guān)鍵點
　　d)預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析
　　五、預(yù)算實施的跟蹤與分析
　　對預(yù)算執(zhí)行的分析與調(diào)查，包括
　　A．差異分析的重點和方法
　　B．如何使用儀表板及時跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況
　　預(yù)算差異分析與管理調(diào)整措施
　　六、預(yù)算與企業(yè)業(yè)績考核的融合
　　1、預(yù)算與成本控制及 KPI關(guān)系
　　2、如何制定與預(yù)算關(guān)聯(lián)的KPI指標(biāo)
　　?3、KPI指標(biāo)控制的要點分析
　　? 制定績效指標(biāo)的出發(fā)點
　　? 公司業(yè)務(wù)或部門內(nèi)在的特點
　　? 公司/部門目標(biāo)
　　? SWOT分析
　　? 關(guān)鍵部門的業(yè)務(wù)運作特性
　　? 分析部門的關(guān)鍵成功因素，即要想獲得成功，必須抓好哪幾個方面？
　　? 并非同一家公司就能用相同指標(biāo)衡量績效
　　? 原因是運作特性不同
　　? 關(guān)鍵績效指標(biāo)要反應(yīng)運作特性的要求
　　4、制定KPI指標(biāo)的標(biāo)準
　　5、如何實施企業(yè)和部門預(yù)算的考評