內部控制與風險管理實務

模塊一：企業(yè)為何要談內部控制
1.從巴林銀行、中航油、三鹿、科龍…等企業(yè)談起
2.成功企業(yè)與失敗企業(yè)四大差異
3.內部控制理論發(fā)展演變五階段
4.我國內部控制推進進程
5.我國現(xiàn)行內部控制法規(guī)體系
模塊二：控制環(huán)境
1.何為控制環(huán)境—內部控制的基礎
2.控制環(huán)境具體內容構成
?企業(yè)組織架構與案例分析
?企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與案例分析
?企業(yè)人力資源與案例分析
?企業(yè)文化與案例分析
3.如何建立良好的控制環(huán)境
模塊三：內部控制實質—風險管理
1.何為風險？何為風險管理
2.企業(yè)常見風險—風險地圖
3.如何構建企業(yè)風險管理三道防火墻
4.企業(yè)風險管理三個階段
?如何有效識別風險
?如何評估風險--概率及重要性
?如何依據(jù)風險評估采取相應風險應對策略
5.企業(yè)危機管理金科玉律
模塊四：內部控制活動
1.何為內部控制活動
2.企業(yè)內控活動常見的控制方法
3.企業(yè)內控活動的控制措施有哪些
4.企業(yè)如何做到職務分離控制
模塊五：監(jiān)督—內部審計
1.企業(yè)內部監(jiān)督表現(xiàn)形式
2.企業(yè)內部審計核心定位
3.企業(yè)內部審計應向誰報告
4.企業(yè)內部審計活動實施流程
5.內部審計報告模板設計
模塊六：透視職業(yè)舞弊
1.什么是職業(yè)舞弊
2.什么樣人才會舞弊
3.職業(yè)舞弊對企業(yè)帶來的哪些影響
4.企業(yè)如何預防職業(yè)舞弊
模塊七：如何設計有效的內部控制體系
1.誰來負責內控體系建立
思考：企業(yè)是否應設立專職內控部門
2.企業(yè)內控人員到底做什么
3.內控設計依據(jù)與原則
4.內控體系建立 和執(zhí)行的五個階段
?如何確定和分解企業(yè)控制目標
?如何識別企業(yè)風險與控制點
?如何建立控制政策—表現(xiàn)形式
?如何有效執(zhí)行內控體系
?如何監(jiān)控內控的執(zhí)行狀況
模塊八：內部控制活動實施及其局限性
1.內部控制活動的實施
?內部控制活動實施流程
?內部控制活動自我評價
2.內部控制活動的局限性
?思考：內部控制是不是萬能？為什么
?內部控制自身固有的6大局限性