商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

一、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)有的認(rèn)識(shí)

什么是金融？

當(dāng)你踏上

美利堅(jiān)合眾國(guó)國(guó)土的時(shí)候

映入眼簾的首先是富麗堂皇的銀行

……

——《銀行家》扉頁(yè)

二、中外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)重大事件

巴林銀行

1994年下半年起,新加坡巴林期貨有限公司的總經(jīng)理兼首席交易員里森在日本東京市場(chǎng)上做了一種十分復(fù)雜、期望值很高、風(fēng)險(xiǎn)也極大的衍生金融商品交易—日本日經(jīng)指數(shù)期貨,結(jié)果日經(jīng)指數(shù)從1995年1月一路下滑,使里森所持的多頭頭寸遭受重創(chuàng),為反敗為勝,他以賭徒心態(tài)來(lái)押寶日經(jīng)225指數(shù)上漲,繼續(xù)從倫敦調(diào)入巨資買(mǎi)入大量期貨合約,最終慘敗。1995年2月26日,英國(guó)銀行業(yè)的泰斗、在世界1000家大銀行中按核心資本排名第489位、有233年輝煌歷史的巴林銀行,因進(jìn)行巨額金融期貨投機(jī)交易,造成9.16億英鎊的巨額虧損,被迫宣布破產(chǎn)。3月5日,荷蘭國(guó)際(ING)以1英鎊的象征價(jià)格,宣布完全收購(gòu)巴林銀行。

日本大和銀行事件

總行設(shè)在大阪的日本大和銀行,駐紐約分行的交易部主任井口俊英從1984年開(kāi)始在賬外買(mǎi)賣(mài)美國(guó)債券,由于在資金交易的前臺(tái)、后臺(tái)沒(méi)有很好的隔離等原因,1995年9月26日使該銀行遭受11億美元的巨額損失。大和銀行是一家至1995年有77年歷史,總資產(chǎn)1,820億美元,位居日本商業(yè)銀行第13位,全球第19位的大銀行。由于家大業(yè)大,雖未倒閉,卻信譽(yù)掃地,最后不得不走向同住友銀行合并之路。

巴林銀行、大和銀行事件特點(diǎn)

第一,銀行內(nèi)部控制失效。在巴林銀行案件中,尼克·里森在巴林新加坡分部本人就是制度,他分管交易和結(jié)算,這種做法給了里森許多自己做決定的機(jī)會(huì)。日本大和銀行的井口俊英負(fù)責(zé)前臺(tái)交易,后線(xiàn)結(jié)算和債券保管。如此三權(quán)集中于一身,為井口俊英的進(jìn)行違規(guī)交易提供了必要條件。

第二,銀行內(nèi)部關(guān)鍵人物所為。

第三,均為衍生金融工具交易。衍生金融工具有巨大的杠桿作用,極少的保證金就可進(jìn)行數(shù)十倍甚至上百倍的交易,因此在帶來(lái)高收益的同時(shí),蘊(yùn)藏著極大的風(fēng)險(xiǎn)。

第四,均發(fā)生在離總行較遠(yuǎn)的分支機(jī)構(gòu)。離總行較遠(yuǎn)的分支機(jī)構(gòu),由于地域限制和委托代理關(guān)系造成的信息不對(duì)稱(chēng),很容易游離于總行的管控之外。

（中國(guó)）非銀行高管涉案案例

2004年11月25日中行儲(chǔ)蓄所全體員工公款炒匯案:中國(guó)銀行北京的一個(gè)儲(chǔ)蓄所里從所長(zhǎng)到儲(chǔ)蓄員的6名平均年齡不到33歲的女職工,在10個(gè)月內(nèi)挪用了3,000萬(wàn)公款同客戶(hù)炒匯。

2005年1月15日,中行哈爾濱河松街支行行長(zhǎng)高山內(nèi)外勾結(jié),進(jìn)行票據(jù)詐騙,涉案金額達(dá)10億人民幣。

2005年3月24日,銀監(jiān)會(huì)披露,銀行包頭市分行匯通支行、東河支行在辦理個(gè)人質(zhì)押貸款和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中,內(nèi)外勾結(jié),騙取銀行貸款,查明涉案資金累計(jì)98筆、金額11498.50萬(wàn)元,涉案人員43名。

（中國(guó)）銀行高管涉案案例

2002年10月10日,中國(guó)光大集團(tuán)有限公司原董事長(zhǎng)、中國(guó)光大金融控股有限公司原董事長(zhǎng)朱小華受賄案一審宣判,朱小華以受賄罪被判處有期徒刑15年,并處沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。1997年至1999年期間,朱小華利用擔(dān)任中國(guó)光大集團(tuán)有限公司董事長(zhǎng)、中國(guó)光大金融控股有限公司董事長(zhǎng)的職務(wù)便利,收受他人股票及現(xiàn)金折合人民幣共計(jì)405.9萬(wàn)余元。

2003年12月10日,中國(guó)銀行原行長(zhǎng)王雪冰以“受賄罪”被北京市第二中級(jí)人民法院一審判處12年有期徒刑。

（中國(guó)）銀行涉案事件特點(diǎn)

第一,大部分案件都根源于內(nèi)控制度的執(zhí)行不力。

第二,職務(wù)犯罪占了操作風(fēng)險(xiǎn)損失案件的絕大多數(shù)。中國(guó)商業(yè)銀行大部分操作風(fēng)險(xiǎn)都與銀行員工有關(guān),而且?guī)缀醵际怯幸欢殑?wù)的員工利用職務(wù)之便所為。

第三,內(nèi)外勾結(jié)作案。詐騙案件大部分都是銀行內(nèi)部人員內(nèi)外勾結(jié)所為,而且數(shù)額巨大。

第四,案件大部分發(fā)生在銀行的分支機(jī)構(gòu)。

第五,銀行高官涉案。這是中國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)突出特點(diǎn),銀行高官涉案的操作風(fēng)險(xiǎn)事件,給銀行帶來(lái)的損失較一般員工更為巨大。

重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件

安然事件引發(fā)J．P摩根和花旗集團(tuán)信用風(fēng)險(xiǎn)

調(diào)查發(fā)現(xiàn)：

安然的董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)均采取不干預(yù)監(jiān)控政策

事件發(fā)生之后，部分董事表示不太了解安然的財(cái)務(wù)狀況以及期貨及期權(quán)的業(yè)務(wù)

安然重視短期的業(yè)績(jī)指標(biāo)

安然管理高層常常藐視或推翻公司制定的內(nèi)控制度

德隆系對(duì)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)影響

根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)自2002年末以來(lái)長(zhǎng)期的調(diào)查結(jié)果表明，德隆通過(guò)關(guān)聯(lián)公司互保、股票抵押等方式，在整個(gè)銀行體系的貸款額高達(dá)200億元至300億元，在西南某城市商業(yè)銀行一度占用資金高達(dá)40億元以上。其中部分來(lái)自于其參股的銀行。

商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)重大事件

美國(guó)富豪斯坦福涉嫌欺詐失蹤引發(fā)拉美儲(chǔ)戶(hù)擠兌潮

2009年美國(guó)得克薩斯州富豪艾倫·斯坦福涉嫌欺詐80億美元遭起訴后，又因卷入墨西哥販毒集團(tuán)洗錢(qián)案遭美國(guó)聯(lián)邦調(diào)查局(FBI)調(diào)查，一日之間不見(jiàn)蹤影。

其旗下斯坦福國(guó)際銀行在南美多國(guó)設(shè)有分行，斯坦福被起訴的消息傳出后，這些分行門(mén)前紛紛出現(xiàn)擠兌的人潮。

斯坦福被起訴的消息傳出后，斯坦福金融集團(tuán)下屬安提瓜銀行隨即遭儲(chǔ)戶(hù)擠兌。數(shù)以百計(jì)儲(chǔ)戶(hù)在銀行兩家分支機(jī)構(gòu)外排隊(duì)取款，不少人手持便攜式收音機(jī)收聽(tīng)財(cái)經(jīng)新聞。

斯坦福國(guó)際銀行在委內(nèi)瑞拉首都加拉加斯的分行也出現(xiàn)小規(guī)模擠兌。

三、歐美商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

（1）銀行不能“回避”風(fēng)險(xiǎn)，只能“管理”風(fēng)險(xiǎn)

（2）風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)必須對(duì)稱(chēng)

（3）風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)必須貫穿到全行全員，貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過(guò)程

（4）風(fēng)險(xiǎn)控制要同市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、市場(chǎng)拓展有機(jī)結(jié)合起來(lái)

（5）嚴(yán)格的信用評(píng)級(jí)制度

（6）按不同的情況區(qū)分不同的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)

三、歐美商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

（7）建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)

（8）商業(yè)銀行必須建立完善的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制體制

（9）風(fēng)險(xiǎn)管理體制保持獨(dú)立性

（10）董事會(huì)和總行領(lǐng)導(dǎo)集體對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)最終責(zé)任

（11）商業(yè)銀行要建立自己獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)文化

（12）建立合適的風(fēng)險(xiǎn)控制獎(jiǎng)懲制度

（13）商業(yè)銀行要共同吸取過(guò)去失誤的教訓(xùn)

四、建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)、政策性銀行以及國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行等都要建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，采取定性和定量相結(jié)合的方法，識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制或緩釋所承擔(dān)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。

（一）銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理包括七個(gè)方面

（1）是一個(gè)過(guò)程，它持續(xù)流動(dòng)于組織之內(nèi)；

（2）是由組織中各個(gè)層級(jí)的人員來(lái)實(shí)施的；

（3）應(yīng)用于戰(zhàn)略制定的過(guò)程中；

（4）貫穿于銀行各個(gè)層面、各個(gè)單位，包括從銀行層面用組合的觀(guān)點(diǎn)來(lái)看風(fēng)險(xiǎn)；

（5）旨在識(shí)別那些一旦發(fā)生將會(huì)影響銀行的潛在事項(xiàng)，并把風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)容量以?xún)?nèi)；

（6）能夠向一個(gè)銀行的管理當(dāng)局和董事會(huì)提供合理保證；

（7）力求實(shí)現(xiàn)一個(gè)或多個(gè)不同類(lèi)型但相互交叉的目標(biāo)。

（二）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則

五、銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)

六、銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架－三個(gè)維度

銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)要素的作用

控制環(huán)境

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

控制活動(dòng)

信息溝通

監(jiān)督檢查

以控制環(huán)境為前提

以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)

以控制活動(dòng)為主體

以信息溝通為手段

以監(jiān)督檢查為保障

七、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程

1．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

（1）風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)家調(diào)查列舉法

（2）資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法

（3）情景分析法

（4）分解分析法

（5）失誤樹(shù)分析方法

2．風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

3．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

監(jiān)控各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果及采取的措施和質(zhì)量

七、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程

4．風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)

風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求

成本/收益平衡

通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問(wèn)題，以完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序

所有風(fēng)險(xiǎn)管理措施所產(chǎn)生的副作用都能得到合理的安排和處置

（2）風(fēng)險(xiǎn)控制架構(gòu)

基層業(yè)務(wù)部門(mén)配備風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人員

每個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域配備風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

最高管理層或風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)銀行最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

八、合規(guī)經(jīng)營(yíng)——案例：七道防線(xiàn)道道失守

 2006年8月21日，浙江××農(nóng)村合作銀行大市聚支行信貸員張×假冒企業(yè)名義違規(guī)發(fā)放貸款200萬(wàn)元，貸款入賬后于當(dāng)日將200萬(wàn)元資金從該企業(yè)的存款賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)至另一家信貸企業(yè)的存款賬戶(hù)，然后通過(guò)違規(guī)轉(zhuǎn)賬和違規(guī)提現(xiàn)將200萬(wàn)元資金占為己有，用于個(gè)人還債及賭博。2006年11月15日，浙江新昌農(nóng)村合作銀行開(kāi)展“借冒名”貸款整治活動(dòng)，對(duì)信貸員實(shí)行離崗審計(jì)，至此案發(fā)。

銀行內(nèi)控看，該案件發(fā)生過(guò)程中共有7道防線(xiàn)可以防案，但道道防線(xiàn)失守最終導(dǎo)致犯罪分子作案得逞。

“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)” 往往引發(fā)其他風(fēng)險(xiǎn)！

九、如何做到合規(guī)經(jīng)營(yíng)

合規(guī)從銀行高層做起——董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)確定合規(guī)的基調(diào)，確立全員主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)理念，在全行推行誠(chéng)信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀(guān)念，提高全體員工的合規(guī)意識(shí)，促進(jìn)商業(yè)銀行自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動(dòng)。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)基本制度——（1）合規(guī)績(jī)效考核制度（2）合規(guī)問(wèn)責(zé)制度（3）誠(chéng)信舉報(bào)制度。

確保合規(guī)部門(mén)的獨(dú)立性

將合規(guī)納入分支機(jī)構(gòu)、員工的績(jī)效考核中

培養(yǎng)合規(guī)文化

合規(guī)文化的缺失

案例：史上最牛校長(zhǎng)葉志平

在2008年“5·12”汶川特大地震中，四川桑棗中學(xué)2200多名師生在1分36秒內(nèi)安全轉(zhuǎn)移，創(chuàng)造了“零傷亡”奇跡，葉志平作為校長(zhǎng)被譽(yù)為“史上最牛校長(zhǎng)”。

成本：平時(shí)多流汗

從2005年開(kāi)始，每學(xué)期都要在全校組織一次緊急疏散的演習(xí)。規(guī)定每個(gè)班固定的疏散路線(xiàn)，要求兩個(gè)班在疏散時(shí)合用一個(gè)樓梯，每班必須排成單行。每個(gè)班級(jí)疏散到操場(chǎng)上的位置也是固定的，每次各班級(jí)都站在自己的地方。

就連每個(gè)班在教室里怎么疏散都作了規(guī)定。教室里面一般是9列8行，前4行從前門(mén)撤離，后4行從后門(mén)撤離，每列要走教室里的那條通道都預(yù)先進(jìn)行設(shè)置。并且要求在二樓、三樓教室里的學(xué)生跑得快些，以免堵塞逃生通道；在四樓、五樓的學(xué)生要跑得慢些，否則會(huì)在樓道中造成人流積壓。

在緊急疏散時(shí)，對(duì)老師的站位也有要求。要求老師站在各層的樓梯拐彎處。因?yàn)樵诠諒澨帉W(xué)生們最容易摔。孩子如果在這里摔倒了，老師是成人，完全有力氣可以一把把孩子從人流中抓住提起來(lái)，不至于讓別人踩到。

經(jīng)常利用學(xué)生下課后、課間操、午飯晚飯以及放晚自習(xí)時(shí)間，在教學(xué)樓中人流量最大的時(shí)候，看學(xué)生的疏散情況，查看老師是否在各層的樓梯拐彎處。

規(guī)定每周二學(xué)校各班級(jí)進(jìn)行安全知識(shí)講課，對(duì)學(xué)生進(jìn)行安全教育，讓老師專(zhuān)門(mén)講交通安全和飲食衛(wèi)生等知識(shí)。

有些家長(zhǎng)曾稱(chēng)呼葉志平校長(zhǎng)“不務(wù)正業(yè)的校長(zhǎng)”，認(rèn)為他不專(zhuān)心與教學(xué)，天天搞這些“無(wú)關(guān)緊要”的工作。“我們?cè)谶M(jìn)行疏散演練時(shí)候，其實(shí)我們的老師很反感，沒(méi)事找事，我們老師平均每周課程是22節(jié)左右，我們的老師不高興。”

收益：戰(zhàn)（災(zāi)）時(shí)少流血

地震發(fā)生時(shí)，葉志平并不在學(xué)校：“離學(xué)校越近災(zāi)情越嚴(yán)重，眼睛所及的地方的全部房子都垮掉了，農(nóng)民修的二層小樓、三層小樓不堪一擊，我當(dāng)時(shí)想完了，肯定完了，我擔(dān)心我們學(xué)校的那所舊樓。當(dāng)時(shí)總務(wù)主任說(shuō)那棟樓肯定垮完了，我回頭罵他烏鴉嘴，嚇的不得了，只是害怕，其他什么感覺(jué)都沒(méi)有，到學(xué)校我看到那條小街上烏煙瘴氣，我們到學(xué)校時(shí)候，我們的副校長(zhǎng)和政教主任說(shuō)學(xué)生和老師沒(méi)事，當(dāng)時(shí)我真的不相信，我怕他們的聽(tīng)力有問(wèn)題，又有一個(gè)教導(dǎo)主任說(shuō)我們清點(diǎn)了兩次，我說(shuō)再清點(diǎn)一次，全部清點(diǎn)了，確認(rèn)沒(méi)問(wèn)題，我高興的不得了，我說(shuō)今天晚上每人發(fā)一瓶啤酒慶祝，說(shuō)完之后大家都高興的哭了。過(guò)了好久好久以后，大家只要坐一起說(shuō)這個(gè)事大家都流淚。”

地震發(fā)生后，全校2200多名學(xué)生、上百名老師，從不同的教學(xué)樓和不同的教室中，全部沖到操場(chǎng)，以班級(jí)為組織站好，用時(shí)1分36秒，無(wú)一傷亡，創(chuàng)造了一大奇跡。此次逃生的過(guò)程、模式及結(jié)果與演習(xí)一模一樣 。

討論1：如果不發(fā)生地震，桑棗中學(xué)的付出將看不出回報(bào)，是否還值得？

討論2：是否有必要為了數(shù)百年一次的大地震（或百年一遇的金融危機(jī)）而每周講、每學(xué)期演練？

經(jīng)驗(yàn)總結(jié)：付出總會(huì)有回報(bào)

桑棗中學(xué)之所以躲過(guò)劫難，原因有三條：

強(qiáng)烈的避險(xiǎn)意識(shí)。對(duì)新建的樓，他不放心樓外立面貼的大理石面，認(rèn)為只貼一下不行，他讓施工者每塊大理石板都打四個(gè)孔，然后用四個(gè)金屬釘掛在外墻上，再粘好。

嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹涡Ｗ黠L(fēng)。葉校長(zhǎng)認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作精神和辦事嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)令人嘆為觀(guān)止。這種作風(fēng)不僅體現(xiàn)在對(duì)危房實(shí)驗(yàn)樓的加固修繕中，更體現(xiàn)在組織緊急疏散演習(xí)中。這類(lèi)演習(xí)往往會(huì)被弄成做戲，老師不認(rèn)真，學(xué)生敷衍了事，故一般收效甚微。但葉校長(zhǎng)則嚴(yán)格要求，每次演習(xí)都按照預(yù)先制定的方案一步不漏地進(jìn)行。

執(zhí)著的求實(shí)精神。很多學(xué)校的校長(zhǎng)大多一時(shí)想到了就組織一次緊急疏散演習(xí)，不像葉校長(zhǎng)將此當(dāng)作一項(xiàng)重大的常規(guī)工作堅(jiān)持不懈地每學(xué)期做一次，而且一做就是四年。

很多時(shí)候形式就是內(nèi)容，這樣的學(xué)校主營(yíng)業(yè)務(wù)會(huì)差嗎？

桑棗中學(xué)創(chuàng)造了全縣多個(gè)第一：中考成績(jī)16年全縣排名第一，第一個(gè)建立計(jì)算機(jī)教室，第一個(gè)在全市農(nóng)村學(xué)校建成了A級(jí)學(xué)生食堂，第一個(gè)成為市級(jí)示范初中。

事故法則－“海恩法則”

每一起嚴(yán)重事故的背后，必然有29次輕微事故、300起未遂先兆、1000起事故隱患。

1：10：1000

十、合規(guī)管理人員要培養(yǎng)的技能和素養(yǎng)

“信任歸信任，核實(shí)歸核實(shí)”的意識(shí)（trust, but verify ）

這是銀行監(jiān)管人員的信條，同樣也應(yīng)該是合規(guī)管理人員的信條

要敢于堅(jiān)持原則，要“長(zhǎng)牙齒”

敢于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題靠勇氣，善于解決問(wèn)題靠專(zhuān)業(yè)（智慧）

具有建設(shè)性

做一個(gè)“良好業(yè)務(wù)的建造者”，而不是僅僅指出問(wèn)題

積極主動(dòng)的態(tài)度

要把自身整合到業(yè)務(wù)規(guī)劃和交易管理過(guò)程中，不僅要知道已經(jīng)發(fā)生的事情，還必須知道什么正在進(jìn)行規(guī)劃，什么將要開(kāi)始進(jìn)行，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、提出建議

銀行家不應(yīng)是冒險(xiǎn)家和投機(jī)家，合規(guī)管理是銀行家的基本功之一。

合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值

合規(guī)不一定能讓銀行很快勝出，但可以避免銀行很快死掉。

全員合規(guī)、合規(guī)從高層做起、全程合規(guī)

大力推進(jìn)合規(guī)體系建設(shè)

合規(guī)就是實(shí)施、實(shí)施、再實(shí)施。

當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)下，合規(guī)人員和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的聲音應(yīng)該得到特別重視

終極策略