營業(yè)稅改征增值疑難問題操作與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

課程大綱

針對行業(yè)

通用

培訓(xùn)對象

大中型企業(yè)財(cái)稅管理人員，包括公司總經(jīng)理、總會計(jì)師/首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理

課程大綱

課程背景
浙江省營業(yè)稅改征增值稅已于2012年7月31日獲批，定于2012年12月1日完成新舊稅制轉(zhuǎn)換，時(shí)間十分緊迫。各地陸續(xù)舉辦了不少類型的培訓(xùn)班，但這些培訓(xùn)班的內(nèi)容基本側(cè)重對營改增改革的宣傳、政策的介紹，很少涉及實(shí)務(wù)操作和疑難問題的解析。從試點(diǎn)地區(qū)的眾多情況看，營改增以后，由于諸多混合經(jīng)營、兼營涉稅事項(xiàng)的出現(xiàn)和增值稅申報(bào)表主附表的組成和結(jié)構(gòu)的明顯改變，給財(cái)務(wù)人員在辦稅流程、會計(jì)核算和納稅申報(bào)等帶來很多實(shí)際操作的困難。為了保證在新稅制運(yùn)行后能夠熟練處理涉稅事項(xiàng)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人以及辦稅人員在新稅制實(shí)施前學(xué)習(xí)疑難問題的處理，正確進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)成為當(dāng)務(wù)之急。
為使交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)財(cái)稅人員能夠及時(shí)把握稅改動(dòng)態(tài)，更全面的理解、掌握營改增政策，準(zhǔn)確進(jìn)行會計(jì)處理，做好營改增的業(yè)務(wù)銜接和納稅籌劃，降低企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)，提升企業(yè)稅務(wù)價(jià)值，我們特開設(shè)此課程。此課程經(jīng)過我們長期的企業(yè)調(diào)研和開發(fā)，準(zhǔn)備了大量的實(shí)用真實(shí)案例。我們堅(jiān)信，參加本期課程學(xué)習(xí)的學(xué)員一定會收益非淺。

課程亮點(diǎn)  
最前沿，最權(quán)威，最實(shí)務(wù)，最專業(yè)
1、最新最全最權(quán)威內(nèi)容！
2、老師參與了上海、北京營改增試點(diǎn)的多場專家討論會！
3、營改增試點(diǎn)以來，老師在北京、上海、江蘇、杭州講課不下30幾場，現(xiàn)場指導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)豐富！
4、專注研究“營改增”、“出口退稅”的國內(nèi)頂級專家 ！

課程特色
試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)分享：深入總結(jié)上海試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)應(yīng)對經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)精髓供企業(yè)分享。
實(shí)務(wù)轉(zhuǎn)換精解：透徹解析政策關(guān)鍵點(diǎn)，結(jié)合業(yè)務(wù)講解票賬處理與轉(zhuǎn)換細(xì)節(jié)。
稅負(fù)測算籌劃：根據(jù)試點(diǎn)測算結(jié)果對業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換進(jìn)行總體規(guī)劃和分類節(jié)稅處理。
抵扣鏈條優(yōu)化：幫企業(yè)結(jié)合上下游、關(guān)聯(lián)方進(jìn)行試點(diǎn)轉(zhuǎn)換操作及進(jìn)行整體籌劃。

課程大綱
第一：最新政策環(huán)境之 溫故而知新篇
1、營業(yè)稅改征增值稅背景、指導(dǎo)思想和基本原則
2、關(guān)于印發(fā)《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)方案》的通知 （財(cái)稅[2011]110號）
（財(cái)稅[2011]111號）（財(cái)稅[2011]131號）（財(cái)稅[2012]53號）（財(cái)會[2012]13號）……..

第二：試點(diǎn)運(yùn)行地區(qū)企業(yè)問題處理之 前車之鑒篇
防止在上海 北京 “營改增”企業(yè)運(yùn)營中出現(xiàn)的問題重復(fù)出現(xiàn)是聰明的決策
1、上海 北京試點(diǎn)企業(yè)實(shí)務(wù)運(yùn)行情況與經(jīng)驗(yàn)分享
2、上海 北京企業(yè)試點(diǎn)期間熱點(diǎn)問題解決方案及參考價(jià)值分享
3、上海 北京部分企業(yè)短期稅負(fù)增加的情況如何避免或變通
4、“營改增”試點(diǎn)不斷擴(kuò)圍，進(jìn)一步打通和延伸增值稅抵扣鏈條

第三：實(shí)務(wù)操作--稅收籌劃--焦點(diǎn)問題處理之 兵來將擋篇
1.增值稅一般納稅人申報(bào)表填寫與申報(bào)實(shí)務(wù)  
2.增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表填寫與申報(bào)操作
3.營改增試點(diǎn)企業(yè)相關(guān)會計(jì)核算與處理：
（1）試點(diǎn)納稅人差額征稅的會計(jì)處理    
（2）增值稅期末留抵稅額的會計(jì)處理
（3）取得過渡性財(cái)政扶持資金的會計(jì)處理
4、焦點(diǎn)問題-應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）應(yīng)稅服務(wù)范圍如何確定和原營業(yè)稅稅目注釋有何區(qū)別
（2）納稅人資格如何認(rèn)定有特殊規(guī)定嗎
（3）一般納稅人向試點(diǎn)地區(qū)和非試點(diǎn)地區(qū)取得各類發(fā)票分別要注意哪些問題
（4）原差額征收的交通運(yùn)輸業(yè)和國際貨物運(yùn)輸代理等行業(yè)應(yīng)取得哪些合法扣額或扣稅憑證如何計(jì)算稅額扣除如何進(jìn)行納稅申報(bào)
（5）一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑據(jù)有哪些重要變化如何計(jì)算抵扣
（6）哪些業(yè)務(wù)原來不能取得增值稅發(fā)票的業(yè)務(wù)，現(xiàn)在可取得增值稅專用發(fā)票
（7）哪些業(yè)務(wù)原來需作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在不需作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
（8）開具增值稅專用發(fā)票后發(fā)生應(yīng)稅服務(wù)中止、折讓和開票有誤等情形，銷售額如何確定
（9）試點(diǎn)地區(qū)的原增值稅一般納稅人兼營應(yīng)稅服務(wù)的，其2012年11月期末留抵稅額可以從應(yīng)稅服務(wù)的銷項(xiàng)稅額中抵扣嗎
（10）在2012年11月30日（含）之前簽訂的尚未執(zhí)行完畢的租賃合同如何納稅

第四.積極應(yīng)對改革的機(jī)遇和挑戰(zhàn) 之審時(shí)度勢篇
引起上游服務(wù)供應(yīng)商的稅負(fù)變化
對新的服務(wù)招標(biāo)策略應(yīng)該考慮哪些風(fēng)險(xiǎn)
對非直接試點(diǎn)企業(yè)的成本與價(jià)格影響
與公司管理層的戰(zhàn)略溝通  與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通和反饋
如何借助增值稅改革提升企業(yè)的利潤
如何借助增值稅改革優(yōu)化企業(yè)的現(xiàn)金流管理
如何借助增值稅改革優(yōu)化企業(yè)的供應(yīng)鏈管理