財務(wù)人員的財務(wù)分析和風(fēng)險防范

【課程目的】

n  了解公司利潤形成背后的經(jīng)營目標(biāo)、競爭策略，財務(wù)政策之間的關(guān)聯(lián)

n  財務(wù)報告的總體結(jié)構(gòu)和分析手段；

n  學(xué)習(xí)和理解數(shù)據(jù)變動背后可能隱藏的經(jīng)營信息；

n  促成企業(yè)對內(nèi)控和風(fēng)險的全面認(rèn)識

n  從國家法規(guī)的角度幫助公司理順內(nèi)控五大環(huán)節(jié)

n  強(qiáng)化財務(wù)意識，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，提升財務(wù)管理和企業(yè)價值

n  促進(jìn)公司各類財務(wù)信息傳遞的效率，從必要性和適當(dāng)性理解企業(yè)控制的重點(diǎn)

【課程對象】

企業(yè)負(fù)責(zé)人和企業(yè)戰(zhàn)略決策負(fù)責(zé)人、財務(wù)會計負(fù)責(zé)人等

【課程收益】

財務(wù)報表的實(shí)質(zhì)就是在以會計為文字，簡明扼要地闡述企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，數(shù)據(jù)中蘊(yùn)含的海量信息不僅涉及企業(yè)的過去和現(xiàn)在，更重要的是向企業(yè)的經(jīng)營管理人員和投資者昭示未來的發(fā)展趨勢，為企業(yè)經(jīng)營管理人員制定和調(diào)整經(jīng)營決策，提供重大的參考依據(jù)。真正理解和讀懂財務(wù)報表，是為作出正確經(jīng)營決策和投資決策邁出堅實(shí)的第一步！

2008年6月22日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范—基本規(guī)范》，定于2009年7月1日首先在上市公司范圍內(nèi)實(shí)施。同時，鼓勵非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行?！痘疽?guī)范》的發(fā)布，標(biāo)志著我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)取得了重大突破。

面對經(jīng)營環(huán)境的復(fù)雜以及國家對企業(yè)內(nèi)控環(huán)境的要求，致力于使企業(yè)管理人員從戰(zhàn)略高度角度認(rèn)識內(nèi)控，并將戰(zhàn)略層面的內(nèi)部控制與具體的經(jīng)營環(huán)節(jié)中的控制結(jié)合起來，從而可以將內(nèi)部控制在本企業(yè)落到實(shí)處。

本課程通過大量案例，將幫助您掌握以風(fēng)險為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制理論、實(shí)施方法和實(shí)施技能

本課程針對的是對財務(wù)有基礎(chǔ)知識的企業(yè)中高級管理者開設(shè)的高級財務(wù)閱讀。目標(biāo)是幫助企業(yè)的高級管理者能更加深刻了解財務(wù)報告數(shù)據(jù)的含義，以及背后可能隱藏的各種綜合性的信息，從而及早發(fā)現(xiàn)問題，及早避免問題，將風(fēng)險控制在最小。

【課程提綱】

財務(wù)分析部分
一：財務(wù)分析框架和邏輯結(jié)構(gòu)

1.    財務(wù)分析的方法初步總結(jié)—財務(wù)分析分析什么

2.    財務(wù)分析的八項(xiàng)基本原理

3.    財務(wù)分析的角度

二：指標(biāo)的分析和延伸

1.    經(jīng)營政策和財務(wù)政策---財務(wù)的戰(zhàn)略表現(xiàn)和作用

2.    流動性分析的指標(biāo)和延伸：營運(yùn)資本的應(yīng)用

3.    財務(wù)困境以及指標(biāo)的表現(xiàn)

4.   獲利能力的核心內(nèi)容

三. 資金分析和管理

1．現(xiàn)金分析

2. 企業(yè)經(jīng)營活動對現(xiàn)金流的要求

3. 現(xiàn)金流與財務(wù)彈性的關(guān)系---各類指標(biāo)分析

4. 現(xiàn)金流與盈利質(zhì)量的關(guān)系

5. 最佳現(xiàn)金持有量的研究和應(yīng)用

     存貨模式

最佳現(xiàn)金持有量模式

      資金成本模式

四．杜邦財務(wù)分析法

1. 杜邦財務(wù)分析法的基礎(chǔ)內(nèi)容

2. 杜邦財務(wù)分析法的案例分析

內(nèi)部風(fēng)險控制部分

一．內(nèi)控內(nèi)控、風(fēng)險管理的基本構(gòu)成

1. 風(fēng)險的概念

2. 風(fēng)控的演進(jìn)—全面風(fēng)險管理框架—COSO框架

3. 中國內(nèi)控的法律法規(guī)

4. 內(nèi)控五部分構(gòu)成----環(huán)境/風(fēng)險評估/行動/信息溝通/監(jiān)督

二．內(nèi)控設(shè)計、內(nèi)控手冊和內(nèi)控實(shí)施

1. 內(nèi)控設(shè)計的主要工作

2. 體系建設(shè)的邏輯

3. 內(nèi)控手冊的編制和主要內(nèi)容

4. 風(fēng)險影響分析的方法

5. 內(nèi)控的流程設(shè)計和工作目標(biāo)

三． 財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對策略和具體案例

1. 財務(wù)風(fēng)險控制的7大策略

2. 資金內(nèi)控控制的思路和措施

3. 資金成本風(fēng)險控制和管理的思路

4. 應(yīng)收賬款風(fēng)險控制和管理

5. 存貨風(fēng)險控制和管理

四． 內(nèi)部控制的配套指引

1. 內(nèi)控評價指引的主體和方向—內(nèi)控評價的缺陷

2. 內(nèi)部控制的審計方法

3. 內(nèi)控評價的標(biāo)準(zhǔn)—可能性、影響程度和整體有效性

4. 內(nèi)控的控制報告

注意：1）本課程設(shè)置原則為2天(12---13小時,如果超時，要另行收費(fèi))，課程設(shè)置內(nèi)容除了案例分析以外，還有一定量的練習(xí)；

2）課程最終內(nèi)容可能根據(jù)講課的時間、階段或者客戶的要求進(jìn)行調(diào)整