商業(yè)銀行企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)管理與防范

<課程大綱>

                         第一部分  對(duì)企業(yè)授信審批的要求

一、 企業(yè)授信審批的基本要求

1、 滿足信貸政策要求

2、不得進(jìn)行授信的業(yè)務(wù)

3、 落實(shí)收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的要求

4、 還原真實(shí)信息

5、 符合審慎性原則

6、 堅(jiān)持合規(guī)性原則

二、貸前盡職調(diào)查的規(guī)范要求

1. 設(shè)立獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查崗位，明確崗位職責(zé)和工作要求；

2. 授信工作盡職評(píng)價(jià)人員應(yīng)具備的授信專業(yè)知識(shí)和其他能力；

3. 對(duì)企業(yè)授信的操作流程；

4. 授信工作人員違規(guī)操作須承擔(dān)的責(zé)任。

三、 對(duì)企業(yè)非財(cái)務(wù)因素的分析評(píng)價(jià)

1. 授信申請(qǐng)人在本行的業(yè)務(wù)往來的概況，人行征信系統(tǒng)中的資信狀況

2. 信息的采集；

3. 授信申請(qǐng)人成立時(shí)間、注冊(cè)資本、公司結(jié)構(gòu)及關(guān)聯(lián)企業(yè)、股東結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)范圍及主營(yíng)業(yè)務(wù)；

4. 非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示；

5. 對(duì)客戶公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場(chǎng)等非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)；

6. 對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)授信時(shí)，應(yīng)統(tǒng)一評(píng)估審核所有關(guān)聯(lián)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債、財(cái)務(wù)狀況、對(duì)外擔(dān)保以及關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的互保等情況。

7. 授信申請(qǐng)人的年銷售額、市場(chǎng)區(qū)域、市場(chǎng)份額、主業(yè)占銷售收入的比例、上下游主要客戶。

8. 從事本行業(yè)的時(shí)間、、業(yè)務(wù)的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。

四、行業(yè)狀況狀況分析

1、行業(yè)生存環(huán)境；

2、行業(yè)政策的走勢(shì)

3、行業(yè)的周期    

4、行業(yè)的供求    

5、行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)

6、行業(yè)的盈利性  

7、行業(yè)的依賴性  

8、行業(yè)產(chǎn)品的替代性

9、行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)      

案例討論

五、 借款人融資需求及還款來源分析

1. 授信產(chǎn)品介紹，表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等；

2. 融資需求測(cè)算，估算借款人營(yíng)運(yùn)資金量；估算新增流動(dòng)資金貸款額度；

3. 主要授信種類的風(fēng)險(xiǎn)提示；

4. 了解還款來源與還款方式。

六、 擔(dān)保條件分析

1. 介紹擔(dān)保的基本類型與適用《物權(quán)法》的相關(guān)規(guī)定

（1） 保證擔(dān)保

（2） 抵押擔(dān)保

（3） 質(zhì)押擔(dān)保

（4） 留置

2. 了解擔(dān)保人情況，與授信申請(qǐng)人的關(guān)系，財(cái)務(wù)狀況，銀行授信、或有負(fù)債情況；

3. 評(píng)價(jià)擔(dān)保人的擔(dān)保能力。

     第二部分     信貸視角下財(cái)務(wù)報(bào)表分析與虛假報(bào)表識(shí)別

一、信貸人員財(cái)務(wù)報(bào)表分析基礎(chǔ)

1、財(cái)務(wù)報(bào)表的概念與構(gòu)成

2、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告信息的質(zhì)量要求

3、企業(yè)活動(dòng)如何反映在財(cái)務(wù)報(bào)表

4、財(cái)務(wù)報(bào)表分析框架和方法

二、資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析

1、資產(chǎn)負(fù)債表的概念和作用

2、資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的解讀

3、公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在報(bào)表上怎樣反映

4、資產(chǎn)負(fù)債表三力模型解讀

5、資產(chǎn)負(fù)債表重點(diǎn)項(xiàng)目閱讀之機(jī)會(huì)篇：如何從報(bào)表項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)各類業(yè)務(wù)的營(yíng)銷機(jī)會(huì)；

6、資產(chǎn)負(fù)債表重點(diǎn)項(xiàng)目閱讀之風(fēng)險(xiǎn)篇：如何從報(bào)表項(xiàng)目中了解還款來源及監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)

7、從銀行信貸業(yè)務(wù)的角度重新審視資產(chǎn)負(fù)債表

三、 利潤(rùn)表的閱讀與分析

1、利潤(rùn)表的概念和作用

2、利潤(rùn)是如何形成的和主要項(xiàng)目解讀

3、如何識(shí)別企業(yè)盈利質(zhì)量

4、利潤(rùn)表重點(diǎn)項(xiàng)目閱讀之機(jī)會(huì)篇：如何從報(bào)表項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)各類業(yè)務(wù)的營(yíng)銷機(jī)會(huì)；

5、利潤(rùn)表重點(diǎn)項(xiàng)目閱讀之風(fēng)險(xiǎn)篇：如何從報(bào)表項(xiàng)目中了解還款來源及監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)

6、從信貸角度解構(gòu)利潤(rùn)表：從利潤(rùn)表剖析企業(yè)商業(yè)模式

四、現(xiàn)金流量表的閱讀與分析

1、現(xiàn)金流量表的概念和作用

2、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目的解讀

3、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)分析

4、現(xiàn)金流量質(zhì)量分析

5、現(xiàn)金流量表的比率分析

6、現(xiàn)金流量表的趨勢(shì)分析

五、財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析

1、財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法概述

2、償債能力分析

3、經(jīng)營(yíng)效率分析

4、盈利能力分析

5、杜邦分析法

6、財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析與客戶信用評(píng)級(jí)

7、合并報(bào)表解讀

六、財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾方法及識(shí)別

1、財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾動(dòng)機(jī)及原理

2、財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾方法

   案例：典型報(bào)表粉飾手法舉例及講解

3、財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾識(shí)別方法

1）利用財(cái)務(wù)報(bào)表之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系識(shí)別粉飾

2）利用財(cái)務(wù)報(bào)表的外在表現(xiàn)識(shí)別粉飾

  3）利用非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間印證來識(shí)別粉飾

七、 企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的判讀

八、企業(yè)財(cái)務(wù)信息真實(shí)性的印證方法

1、 對(duì)資產(chǎn)印證

2、 對(duì)負(fù)債印證

3、 對(duì)權(quán)益印證

4、 對(duì)收入印證

5、對(duì)成本費(fèi)用印證

6、 對(duì)利潤(rùn)印證

7、 對(duì)現(xiàn)金流印證

綜合案例：某企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析和印證

第三部分 綜合分析授信風(fēng)險(xiǎn)，撰寫授信審查報(bào)告

1. 授信產(chǎn)品分析；

2. 還款來源分析；

3. 風(fēng)險(xiǎn)及控制措施分析；

4. 定價(jià)分析；

5. 審查結(jié)論。

     審查意見應(yīng)明確授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費(fèi)、期限、償還方式、擔(dān)保條件、授信條件等內(nèi)容，并提示授信潛在風(fēng)險(xiǎn)。