中小微企業(yè)和個人貸款調(diào)查技巧與方法

第一部分   授信調(diào)查技術(shù)

一、 授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查概述

（一）授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險構(gòu)成

（二）信用風(fēng)險的成因

 1、信貸資金的二重支付二重歸流

 2、貨幣資本的所有權(quán)與使用權(quán)分離

 3、信息不對稱

（三）授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查技術(shù)的演進

1、單純的財務(wù)報表分析

2、交叉檢驗分析——非財務(wù)信息（軟信息）調(diào)查與財務(wù)報表分析有機結(jié)合

（四）案例分析：國外優(yōu)質(zhì)客戶的判定標準
　1、日本銀行對優(yōu)質(zhì)客戶判定的六大特征
　　　業(yè)務(wù)范圍集中、推理性的最高層經(jīng)營者、支流的經(jīng)歷、將危及轉(zhuǎn)化為機會的能力、與企業(yè)規(guī)模相適應(yīng)的成長、深植具有制度連續(xù)性的企業(yè)文化
　2、寶潔公司成功實踐的分析

二、授信業(yè)務(wù)中的客戶軟信息調(diào)查
（一）客戶品質(zhì)調(diào)查
　1、客戶社會資信
　2、客戶合法性、合規(guī)性
　  交叉檢驗案例：資本真實性及構(gòu)成、營業(yè)收入的可靠性
　3、客戶公司章程及股東關(guān)系
　  交叉檢驗案例：所有權(quán)益及利潤分配真實性
　4、客戶經(jīng)營理念、經(jīng)營模式和經(jīng)營歷史
（二）客戶需求調(diào)查

 1、短期周轉(zhuǎn)缺口的資金需求
 2、發(fā)展增資的資金需求
 3、擴大消費的資金需求
 4、規(guī)避市場風(fēng)險理財?shù)馁Y金需求
 5、不可受理的貸款用途
　　 交叉檢驗案例：存貨、應(yīng)收賬款、流動負債的真實性以及相關(guān)財務(wù)比率的可靠性。
（三）客戶經(jīng)營環(huán)境調(diào)查
 1、宏觀經(jīng)濟調(diào)控及社會經(jīng)濟變化狀況

　2、行業(yè)/企業(yè)發(fā)展趨勢
　　行業(yè)政策、行業(yè)經(jīng)濟周期性、行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)成熟期風(fēng)險、行業(yè)盈利性、行業(yè)依賴性、產(chǎn)品替代性
　　交叉檢驗案例：營業(yè)收入增長及現(xiàn)金流的可靠性、財務(wù)分析——成長性比率
 3、市場價格/供求變化

　　交叉檢驗案例：營業(yè)收入的真實性
　4、產(chǎn)品制造及技術(shù)等經(jīng)營風(fēng)險
　　交叉檢驗案例：經(jīng)營費用成本增減的真實性、在建工程、固定資產(chǎn)
（四）客戶還款來源調(diào)查
　1、還款來源與還款意愿
　2、影響貸款按時償還的因素
　3、還款可靠性與還款方式選擇
　　交叉檢驗案例：現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、現(xiàn)金流的真實性
（五）授信業(yè)務(wù)中的客戶軟信息調(diào)查需注意的問題
　1、準確判斷非財務(wù)因素影響的方向性、時間性和程度差異
　2、非財務(wù)因素分析要抓住交叉檢驗的重點
　3、正確理解非財務(wù)因素分析與財務(wù)分析交叉檢驗的關(guān)系
　4、正確認識非財務(wù)因素分析的主觀性

三、授信業(yè)務(wù)中的財務(wù)信息調(diào)查
（一）認識客戶的財務(wù)報表
（二）客戶財務(wù)信息調(diào)查的重要關(guān)注點

 1、要區(qū)別對待財務(wù)報表——怎么甄別財務(wù)報表的真?zhèn)?br/>　　交叉檢驗案例：審計報告的閱讀技術(shù)

 2、不同的信貸產(chǎn)品對財務(wù)報表的依賴程度不同
　3、不能完全依賴財務(wù)報表認識客戶
　　 交叉檢驗案例：
　4、怎么看資產(chǎn)的真實有效性和價值
　5、怎么看盈利能力的真實性和持續(xù)性
　　 交叉檢驗案例：資產(chǎn)負債表與利潤表、現(xiàn)金流量表的勾稽、利潤表與現(xiàn)金流量表的勾稽
　6、要注意識別“紙上富貴”的客戶
　　（1）怎么看資本的真實性和充足性
　　　　交叉檢驗案例：安徽銀監(jiān)局檢查案例
　　（2）怎么看現(xiàn)金流的來源和充足性
　　　　交叉檢驗案例：經(jīng)營規(guī)模、利潤變化與現(xiàn)金流量的對應(yīng)關(guān)系
　7、財務(wù)比率分析——競爭力的評估
　　（1）要靈活使用各種財務(wù)比率
　　（2）要注重同業(yè)信息比較
　　　案例：沃爾瑪、戴爾的分析
　　　交叉檢驗案例：沃爾分析法應(yīng)用、公允價值計量模式
（三）小企業(yè)財務(wù)報表主要項目的邏輯檢驗
　　　交叉檢驗案例：現(xiàn)金和存款與營業(yè)額、進貨存貨與營業(yè)額、毛利率與月凈利潤、銷售額與應(yīng)收賬款及工資、負債與財務(wù)費用

四、授信業(yè)務(wù)中的擔(dān)保調(diào)查
（一）保證擔(dān)保的調(diào)查
　　　案例：聯(lián)保聯(lián)貸
（二）不動產(chǎn)抵押的調(diào)查
 1、不動產(chǎn)抵押的法律規(guī)避
　　（1）宅基地使用權(quán)及地上建筑物是否可以抵押？
　　（2）租用集體土地上無房產(chǎn)證的鋼構(gòu)廠房能否辦理抵押
　　（3）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院不動產(chǎn)能否抵押？
 2、在建工程抵押的確權(quán)和風(fēng)險
　　案例：房地產(chǎn)項目貸款
　3、法人代表能否以公司財產(chǎn)為朋友提供擔(dān)保？
　　案例：某民營公司短期貸款
　4、抵押物處置法定優(yōu)先權(quán)的風(fēng)險規(guī)避
　　案例：某房地產(chǎn)項目拖欠工程款導(dǎo)致抵押物處置受阻
（三）質(zhì)押調(diào)查
　1、應(yīng)收賬款質(zhì)押的風(fēng)險規(guī)避
　　案例：保理業(yè)務(wù)授信
　2、有價單證質(zhì)押的風(fēng)險規(guī)避
　　案例：票據(jù)業(yè)務(wù)授信

 3、倉單及動產(chǎn)質(zhì)押的風(fēng)險規(guī)避
　　案例：鋼貿(mào)市場商品融資授信
　4、特殊權(quán)利質(zhì)押——攤位使用權(quán)、未來實現(xiàn)的收益權(quán)
　　案例：浦發(fā)銀行合同能源未來收益權(quán)質(zhì)押授信

五、偽優(yōu)質(zhì)客戶的識別技術(shù)
（一）原本資質(zhì)較差企業(yè)的識別
　1、企業(yè)財務(wù)報表過度粉飾
　2、虛假報表的識別方法
　3、財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性分析
（二）優(yōu)質(zhì)客戶蛻變成“偽優(yōu)質(zhì)”的識別
　1、優(yōu)質(zhì)客戶蛻變的階段性分析
   案例：尚德電力
　2、優(yōu)質(zhì)客戶蛻變的各種信號
　　 課堂案例討論

第二部分  撰寫授信審查報告

一、. 授信產(chǎn)品分析；

二、 還款來源分析；

三、風(fēng)險及控制措施分析；

四、定價分析；

五、審查結(jié)論。

  審查意見應(yīng)明確授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費、期限、償還方式、擔(dān)保條件、授信條件等內(nèi)容，并提示授信潛在風(fēng)險。