企業內部控制與內部審計

課程大綱

【課程背景】

目前經濟環境十分復雜，競爭日益加劇，各行業的經營均面臨很多外部的和內部的風險，對于這些風險如果沒有很好的進行管控，會給企業帶來巨大的風險和損失。因而做好企業內控和風險防范，**內部審計發現風險并進行管理，對企業尤為重要。對于上市公司，證監會對有內部控制建設的硬性要求；對于非上市公司，作為企業防范風險和控制損失的重要方法，內部控制和內部審計越來越受到重視。

 如何做好內部控制、風險評估和防范，如何運用現代管理的手段進行風險管控，很多企業并不清楚；如何**內部審計進行風險識別、分析、管理，企業內部管理人員也沒有太多經驗。所以對內部控制和內部審計業務，對企業是面臨的重要課題，也是企業管理人員、尤其是內部審計人員需要重點掌握的重要工作內容。

【課程特色】

楊老師是外資企業和大型民營企業的實戰派財務專家，高級會計師曾經在頂級財經院校任教，后擔任過大型地產集團、投資集團集團財務總監等職務，具備學院派和實戰派雙重特點，授課風格理論聯系實際、實用性很強。課堂氣氛生動有趣、結合實務案例、采用交流互動式學習方式，豐富的學習資料，讓學員在短時間內獲得很大提升。

【課程收益】

了解風險及內部控制及風險管理的歷史及發展沿革；

掌握內控的要素和方法，內部審計與內部控制的關系；

結合《企業內部控制基本規范》以及《企業內部控制應用指引》掌握掌握針對企業風險應如何設計和實施內部控制；

掌握對《企業內部控制應用指引》總結的18項項內部控制如何實施審計。

【課程對象】企業高、中管理人員、業務骨干、內審人員、財務管理人員

【課程時間】2天

【課程方式】理論講解 案例分析 互動 練習

【課程大綱】

**講 企業為什么要有內部控制（1課時）

企業風險的含義，企業在經營過程中會面臨哪些風險

背景：美國2002年7月《薩班斯法案》

     我國2008年7月《企業內部控制基本規范》、2010年4月《企業內部控制應用指引》

第二講 企業內部控制的含義及內容（1課時）

企業內部控制的含義

企業內部控制要素（5項）

企業內部控制的具體內容（18項）

企業內部控制與風險的關系

第三講  企業內部審計與內部控制的關系（1課時）

內部審計的定義、目標

內部審計與外部審計的區別

內部審計部門及人員

內部審計與內部控制的關系

第四講  內部控制審計程序（1課時）

全部審計程序

與內部控制審計相關的審計程序

第五講  與控制環境相關的內部審計（1課時）

組織架構

發展戰略

人力資源

第六講  與控制環境相關的內部審計（1課時）

社會責任

企業文化

第七講  與控制活動相關的內部審計（一）（1課時）

采購業務

銷售業務

研究與開發

第八講  與控制活動相關的內部審計（二）（1課時）

工程項目

合同管理

資金活動

第九講  與控制活動相關的內部審計（二）（1課時）

資產管理

擔保業務

財務報告

全面預算

第八講  與信息與溝通相關的內部審計（1課時）

內部信息傳遞

信息系統

第九講  與風險評估和監督相關的內部審計（1課時）

可能產生風險的情形

內部審計中應關注的企業內部風險評估

對控制的監督的含義

內部審計中應關注的對控制的監督

第十講  內部控制審計報告（1課時）

審計范圍

審計中發現的內部控制存在問題

改進的建議

審計結論

【導入案例】

美國安然事件

瑞幸咖啡財務造假事件

藍田股份財務造假事件

某上市公司海外并購風險案例