企業(yè)所得稅匯算清繳政策分析與案例解析

課程目標(biāo):

【把握】精細(xì)盤點(diǎn)2020年度所得稅政策，及時實現(xiàn)政策效應(yīng)；

【明晰】提前做好企業(yè)所得稅匯算清繳，杜絕稅款多繳少繳；

【掌握】企業(yè)所得稅匯算清繳及自查重點(diǎn)，規(guī)避企業(yè)所得稅風(fēng)險；

【優(yōu)化】做好企業(yè)所得稅匯算清繳準(zhǔn)備工作，實現(xiàn)降本增效。

課程對象:

1.財務(wù)主管、稅務(wù)主管2.財務(wù)會計、稅務(wù)會計3.其他財務(wù)人員

課程大綱:

一、企業(yè)所得稅匯算清繳與新政解讀

（一）企業(yè)所得稅匯算清繳概述

1.匯算清繳的范圍

2.匯算清繳的具體對象

（二）企業(yè)所得稅匯算清繳的注意事項

1.填制申報表前的相關(guān)準(zhǔn)備工作

2.匯算清繳資料留存制度

3.有關(guān)法律責(zé)任

（三）2020年新政解讀

1.修訂預(yù)繳納稅申報表

2.支持新型冠狀病毒肺炎疫情防控

3.稅收優(yōu)惠

4.公益性捐贈稅前扣除

二、年度納稅申報主副表項目數(shù)據(jù)來源與政策分析

（一）年度納稅申報主副表概述

（二）年度納稅申報主副表項目數(shù)據(jù)來源與政策分析

1.營業(yè)收入項目、收入明細(xì)表項目數(shù)據(jù)來源與政策分析

2.營業(yè)成本項目、成本支出明細(xì)表項目數(shù)據(jù)來源與政策分析

3.銷售費(fèi)用項目、期間費(fèi)用明細(xì)表項目數(shù)據(jù)來源與政策分析

4.管理費(fèi)用項目、期間費(fèi)用明細(xì)表項目數(shù)據(jù)來源與政策分析

5.財務(wù)費(fèi)用項目、期間費(fèi)用明細(xì)表項目數(shù)據(jù)來源與政策分析

6.營業(yè)外收入項目、收入明細(xì)表項目數(shù)據(jù)來源與政策分析

7.營業(yè)外支出項目、成本支出明細(xì)表項目數(shù)據(jù)來源與政策分析

8.境外所得項目、境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表項目數(shù)據(jù)來源與政策分析

9.納稅調(diào)整項目、納稅調(diào)整項目明細(xì)表項目數(shù)據(jù)來源與政策分析

10.免稅、減計收入及加計扣除項目、免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表項目數(shù)據(jù)來源與政策分析

11.境外應(yīng)稅所得抵減境內(nèi)虧損項目、境外所得稅收抵免明細(xì)表項目數(shù)據(jù)來源與政策分析

12.所得減免項目、所得減免優(yōu)惠明細(xì)表項目數(shù)據(jù)來源與政策分析

13.彌補(bǔ)以前年度虧損項目、企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表項目數(shù)據(jù)來源與政策分析

14.抵扣應(yīng)納稅所得額項目、抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表項目數(shù)據(jù)來源與政策分析

15.減免所得稅額項目、減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表項目數(shù)據(jù)來源與政策分析

16.抵免所得稅額項目、稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表項目數(shù)據(jù)來源與政策分析

17.境外所得應(yīng)納所得稅額項目、境外所得稅收抵免明細(xì)表項目數(shù)據(jù)來源與政策分析

18.境外所得抵免所得稅額項目、境外所得稅收抵免明細(xì)表項目數(shù)據(jù)來源與政策分析