全面預算管理

課程大綱

培訓受眾:在企業中負責財務預算編制管理的CFO、財務總監、財務經理、總會計師、財務分析師、會計主管等專業人士。

課程收益:通過本次培訓您將可以得到以下收益：1、討論預算的“一大”中心理念；2、破解預算的“九大”難題；3、分享預算的“五大”工具和技術；4、解密預算的“七大”步驟“Operate”模式

課程大綱:Course Content課程具體內容：
我們將解決的最核心問題是：
為什么需要預算？怎樣確保預算執行到底？
做預算經常遇到的問題是什么？怎么處理這些問題？
怎樣做好預算？預算管理到底要做哪幾件事情？

　　引子：角色扮演

　　全球最佳預算管理實踐經驗借鑒；

　　預算管理中的“一個”核心理念；

　　破解預算管理中的“九大”難題；

　　解密預算管理的“Operate（經營）”模型：

　　案例引導：美國企業、歐洲企業和中國企業預算比較

　　Objective：設定和明確企業目標

　　設立和明確企業目標，分解企業戰略目標；

　　問題：預算管理中業務部門不配合怎么辦？

　　案例分享：IBM預算程序

　　問題：怎樣解決銷售預測不準的問題？

　　銷售目標預測的關鍵點；

　　分解戰略目標的關鍵步驟；

　　成功案例分析：惠普的企業計劃

　　預算管理的“五大”技術之――經營目標分解的“SMART”原則；

　　案例分析：IBM公司預算目標是如何保證的？

　　Policy / Procedure：建立預算政策和操作程序

　　建立預算編制指導手冊；

　　制定年度預算編制時間安排表；

　　案例分享：預算手冊和預算時間表

　　Each unit budget：全面預算，全員參與

　　全面預算部門分工；

　　問題：怎樣在預算中討價還價；

　　預算管理的“五大”技術之――內容：

　　戰略目標內容，主要經營指標

　　損益表、資產負責表、費用預算

　　固定資產預算和融資預算

　　Review：管理層與董事會質詢與批準

　　巴列特定律――80/20原則的運用；

　　預算陳述會議；

　　預算質詢的關鍵問題；

　　案例分析：主要經營指標追蹤報告舉例

　　如何進行預算質詢――標準預算程序的內容

　　案例分享：IBM預算質詢

　　企業的預算編制體系

　　Assign responsibility：分解職責，落實責任，關注業務行為

　　預算控制流程及職責分配；

　　控制預算執行的的關鍵點；

　　財務部在預算過程中的職責和程序；

　　問題：費用控制不住怎么辦？

　　Trail score：預算跟蹤與績效考核

　　用什么樣的工具支持預算工作？

　　預算管理的軟件化；

　　預算與業績評價；

　　預算與其它考核指標發生矛盾怎么辦？

　　問題：預算需要調整怎么辦？

　　Evaluation：預算執行情況評估及改進

　　問題：如何既讓老板滿意同時又滿足管理需要？

　　建立預算分析體系，設定分析方法和分析框架；

　　預算的調整流程和調整方法；

　　IBM預算工作感悟和經驗分享