總經理的財務管理

課程背景  隨著經濟的發展和全球化的深入,傳統的財務管理知識已遠遠不能適應現代企業的需要。作為核心決策成員企業高管，其學識、觀念、思維方式、思考問題的高度，都對企業的發展起著決定性的作用。一名現代意義上的企業高管，必須突破傳統觀念、從戰略高度把握財務管理、公司治理、資本運營等方面的知識及其運作手段；必須大量接觸國內外前沿性的財務管理知識和案例；必須真正具備全球戰略眼光、深入了解相企業總體運營中財務管理的重要性。

課程優勢  本課程講師吳瑕女士從事中小企業財務管理、投融資研究近二十年，結合我國三十年的中小企業成長實踐，研究了大量成功與失敗的企業財務管理案例，總結出一套非常成熟而具有前瞻性的理論觀點，其專著《融資有道》《理財有道》廣受企業家、經濟學家等社會各界好評，并在我國圖書市場暢銷多年。從全新的角度解析我國新時期中小企業管理之道，理論論聯系實際，深入淺出，案例分析生動。本課程已經成為北京大學、清華大學、浙江大學、上海復旦大學、上海財經大學等多家國內知名高校總裁班、資本運營班等經典課程。

課程特點 輕理論、重實務；輕規則、重創新；案例教學、深入淺出、通熟易懂。在分析我國企業案例同時引用哈弗商學院案例。

演講風格 復雜問題簡單化、財務理論通俗化、專業問題生活化。

培訓收益 全面了解投融資相關理論、熟練掌握財務管理方法、精準解讀財務三張報表、嚴格控制財務及企業風險、全方位提升企業管理能力。

培訓對象 企業董事長、總經理、副總經理、各分公司總經理等企業中高管。

第一篇：基礎篇----現代企業財務管理基礎知識

一、財務管理知識

1、現代財務管理基本原理、概念
2、財務管理概念及基本方法
3、會計語言要素
4、會計語言規則

二、財務能為企業做什么

1、財務與會計的聯系與區別

2、企業財務管理的職能——兼談財務管理人員的能力層次

三、企業管理崗位的財務職能

第二篇：閱讀分析篇----財務報表閱讀與分析

一、閱讀資產負債表

1、資產負債表的閱讀

2、資產負債表結構及其內容

3、資產負債表的作用

4、資產項目分析

5、流動資產

6、固定資產

7、所有者權益項目分析

8、負債項目分析

9、分析方法

10、管理人員怎樣了解企業的資產分布狀況？

11、閱讀資產負債表應注意哪些可能發生的虛假數字？

12、資產質量分析——從報表看企業的真實情況

二、閱讀利潤表

1、利潤表的閱讀

2、利潤表的作用

3、利潤表的結構與內容

4、收入項目分析

5、費用項目分析

6、企業的三大費用及其控制

7、營業外收支項目分析

8、投資收益項目分析

9、所得稅項目分析

10、凈利潤

11、利潤表的分析方法

12、討論：現金為王還是利潤至上？

13、財務綜合分析與預警機制

14、跳出財務看財務

三、經營狀況分析

（一）財務分析工作由誰做？

（二）財務分析與企業經營管理

1、財務分析的評價標準——如何做財務分析

2、財務分析的一般方法——企業需要什么樣的財務分析

(三)償債能力與經營風險分析

(四)營運能力與經營風險分析

(五)盈利能力與經營風險分析——什么是股東最關心的比率

(六)財務分析的升華——企業財務風險預警系統的建立

第三篇：運作篇——資本運作

一、融資渠道與方法

1、債權融資

2、股權融資

3、內部融資

4、貿易融資

5、項目融資

6、政策融資

7、專業化協作融資

8、上市融資

二、股權融資的股東權益管理及風險控制 

1、公司股權比例控制技巧

2、初識公司經營目標——公司價值最大化

3、職業經理人如何看待公司股權

案例一：紅頂商人胡雪巖--創業融資

案例二：小魚吃大魚的杠桿收購融資

案例三：引進風險投資融資案例

案例四：改變阿里巴巴命運的三次融資

討論1：國美電器股權紛爭的根源于融資風險控制

討論2：企業有了好項目就一定能引進風險投資嗎？

三、融資策略

1、融資決策原則

2、融資關鍵環節控制

3、融資風險管理

四、投資戰略

1、企業投資戰略主要類型

2、影響企業投資戰略的5方面因素

3、企業投資戰略的選擇

4、投資戰略的策略

第四篇：管理篇——資產及成本管理

一、現金流管理

1、確定最佳現金持有量

2、現金周轉期的計算和管理

3、現金流預算表及現金預算的編制

4、現金內部控制制度的建立要點（兼談企業內部控制要求）

5、公司現金流管理中的十大問題及對策

6、解決現金短缺的二十一種方法

7、掌控公司現金流最主要的財務指標

二、存貨管理

1、企業存貨管理各關鍵環節的內容及控制

2、每次進貨數量的確定方法

三、應收賬款管理

1、名企案例——從名企巨虧看應收帳款管理

2、名企案例——應收賬款控制的現實意義

3、應收賬款管理整體解決方案

4、應收賬款的管理方法

5、應收賬款風險監控與管理指標

四、成本管理

1、從財務報表看企業成本種類

2、成本的構成要素

3、從成本的核算流程看成本的來龍去脈

4、企業成本管理的實用方法

五、預算管理

1、預算管理基礎知識

2、全面預算管理工作的五大難題

3、全面預算管理的解決思路

4、提升全面預算管理有效性的路徑

第五篇：戰略篇——財務戰略

一、企業戰略和財務戰略的概念

1、企業戰略的由來

2、企業戰略的類型

3、財務戰略的含義

二、財務戰略的特征

三、財務戰略管理與傳統財務管理的區別

四、財務戰略的類型有哪些

1、擴張型財務戰略

案例：揭開蒙牛擴張型財務戰略的迷

2、穩健型財務戰略

案例：海信穩健型財務戰略

3、防御收縮型財務戰略

案例：勞力士、歐米茄等品牌高檔機械表挑戰日本石英電子表案例

案例：美國汽車行業戰略防御失敗的案例

討論：

1、企業的財務戰略是一成不變的嗎？為什么？

2、您的企業曾經選擇過哪幾種財務戰略？

五、如何選擇企業的財務戰略？

1.創立期的財務戰略管理

2.成長期的財務戰略

3.成熟期的財務戰略

4.衰退期的財務戰略

六、選擇財務戰略時應重點關注哪些問題

1、財務戰略的選擇要與經濟周期相適應

2、企業財務戰略選擇必須與產品生命周期相適應

3、企業財務戰略的選擇必須與企業經濟增長方式相適應

七、財務戰略主要內容

1、籌資戰略

2、投資戰略

3、利潤分配戰略

4、資產營運戰略

案例：萬科的財務戰略

第六篇：利潤篇——利潤分配管理

1、利潤的再投資

2、通貨膨脹與股利

3、合理的利潤留成

4、利潤分配政策的制定

案例：萬科境外“曲線融資”，牢牢掌控利潤分配權

第七篇  其他財務管理

1、稅收籌劃管理

2、財務信用管理

3、財務競爭戰略

4、財務風險識別