《國家Z新減免政策的選擇與應用》

國家Z新減免政策的選擇與應用

　　一、我國稅制改革的Z新動態

　　(一)稅制改革

　　(二)稅收征管

　　(三)納稅服務

　　(四)放管服

　　二、Z新減免稅政策的內容、選擇與應用

　　(一)增值稅

　　1.規范納稅人

　　1.1 增值稅一般納稅人

　　1.2 增值稅小規模納稅人

　　1.3 轉換期納稅人

　　1.4如何選擇適用納稅人身份?是否“趁機”轉換身份?

　　2.增值稅稅率簡并

　　2.1增值稅稅率發展過程

　　2.2Z新增值稅稅率

　　2.3多檔稅率并存下，如何令企業適用“Z低”稅率?

　　3.增值稅征收率

　　3.1一般規定

　　3.2 特殊適用

　　3.3哪些業務可選擇按征收率?是否選用征收率可降低稅負?

　　4.增值稅進項稅額抵扣

　　4.1房屋租賃進項稅額抵扣的Z新規定

　　4.2農產品進項稅額抵扣

　　4.3不得抵扣進項稅額的處理

　　5.增值稅稅收優惠

　　5.1 增值稅法定減免

　　5.2 增值稅即征即退

　　5.3 增值稅起征點

　　5.4“營改增”過渡政策

　　5.5銷售使用過的固定資產

　　5.6增值稅留抵稅額退稅

　　5.7 其他增值稅減免優惠

　　6.增值稅稅收優惠“謎團”

　　6.1增值稅優惠的適用條件

　　6.2增值稅優惠的“后遺癥”

　　6.3稅收優惠的“用”與”不用”

　　6.4增值稅優惠的“備案”與“留存”

　　(二)企業所得稅

　　1.固定資產稅收優惠

　　1.1.加速折舊

　　1.2設備、器具扣除政策Q面剖析

　　1.3A全生產專用設備抵減應納稅額

　　1.4稅收的“優惠“是否影響會計的處理

　　1.5何時購置固定資產?購置類別?是否適用加速?是否適用一次性抵扣?

　　1.6增值稅與企業所得稅：“兩稅“聯動下的固定資產業務全解

　　2.無形資產稅收優惠

　　2.1研究開發費用稅前加計扣除75%&175%

　　2.2委托境外研究開發稅前加計扣除規定

　　2.3研發費用歸集的技巧

　　2.4如何判斷研發費用?如何進行研發費用的內部稅收管理?

　　3.高新技術企業/科技型中小企業稅收優惠

　　3.1高新技術企業低稅率15%

　　3.2 科技型中小企業加計扣除政策75%&175%

　　3.3遞延彌補虧損5年&10年

　　3.4兩類企業的認定、優惠：流程關注

　　4.小型微利企業稅收優惠

　　4.1小型微利企業的認定

　　4.2小型微利企業稅收優惠的發展歷程

　　4.3如何能夠享受稅收優惠?是否達到標準的企業都可以享受優惠?

　　5.稅前扣除政策

　　5.1稅前扣除憑證管理

　　5.2企業職工教育經費稅前扣除

　　5.3廣告費、業務宣傳費稅前扣除規定

　　5.4公益性捐贈支出結轉

　　5.5如何加強企業稅前扣除憑證的管理?

　　5.6在個稅改革、社保嚴征管的背景下，企業稅前支出的結構安排?

　　(三)個人所得稅

　　1.居民身份判定標準

　　2.四項勞動所得綜合征收

　　2.1 四項勞動所得的內容

　　2.2 適用稅率的調整

　　2.3 專項扣除項目

　　2.4 其他扣除項目

　　2.5專項附加扣除

　　3.經營所得征收規定

　　3.1 經營所得的內容

　　3.2 經營所得的稅率調整

　　3.3 經營所得的扣除規定

　　4.強化反避稅條款

　　5.Z新個人所得稅優惠

　　5.1 創投與天使投資個稅優惠

　　5.2 科技人員職務成果個稅優惠

　　5.3個人稅收遞延型商業保險

　　5.4商業健康保險支出

　　6.企業在個稅改革與嚴社保征管下，如何安排“人工成本“的結構?

　　(四)其他稅費

　　1.印花稅

　　2.車輛購置稅

　　3.殘疾人就業保障金

　　4.社會保險費

　　(五)稅收征管

　　1.國地稅機構合并后征管變革

　　2.《稅收征管法》修訂Z新變化

　　3.虛開發票的管理規定

　　4.納稅信用應用

　　5.企業所得稅優惠事項：“管事”到“管數”、“限前”到“監后”的變革