稅務(wù)管理與籌劃

第一講  投資稅務(wù)管理　

一、研發(fā)的稅務(wù)管理

二、直接投資稅務(wù)管理的主要內(nèi)容

三、投資方向的稅務(wù)管理

四、投資地點(diǎn)的稅務(wù)管理

五、投資方式的稅務(wù)管理

六、企業(yè)組織形式的稅務(wù)管理

七、對(duì)外股權(quán)投資的稅務(wù)管理

八、企業(yè)權(quán)益性投資收益的稅務(wù)管理

九、固定資產(chǎn)投資方式的稅負(fù)比較

第二講  融資稅務(wù)管理

一、銀行借款的稅務(wù)管理

二、統(tǒng)借統(tǒng)還的稅務(wù)管理

三、債務(wù)重組的稅務(wù)管理

四、資產(chǎn)收購(gòu)的稅務(wù)管理

第三講  增值稅風(fēng)險(xiǎn)管理

一、增值稅銷項(xiàng)稅額的控制

二、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的最優(yōu)化

三、增值稅稅負(fù)的平衡

四、增值稅銷項(xiàng)稅額管理

（一）增值稅納稅義務(wù)人發(fā)生時(shí)間

（二）視同提供服務(wù)應(yīng)稅行為

（三）差額征稅

（四）銷售額

（五）價(jià)外費(fèi)用

（六）適用稅率

（七）兼營(yíng)業(yè)務(wù)

（八）混合銷售

（九）銷售收入完整性

（十）規(guī)避取得虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

（十一）銷項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范

 五、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額管理

（一）增值稅扣稅憑證

（二）不應(yīng)抵扣而抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

（三）應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出而未作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

（四）增值稅抵扣憑證的規(guī)定

（五）抵扣率準(zhǔn)確性的規(guī)定

（六）取得不動(dòng)產(chǎn)分2年抵扣的規(guī)定

（七）進(jìn)項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范

第四講  企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)管理

一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的把控

二、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的把控

三、職工福利費(fèi)的把控

四、職工教育經(jīng)費(fèi)的把控

五、利息支出的把控

第五講  投資稅務(wù)籌劃

一、投資注冊(cè)地點(diǎn)的稅務(wù)籌劃

二、投資行業(yè)的稅務(wù)籌劃

三、投資方式的稅務(wù)籌劃

四、投資結(jié)構(gòu)的稅務(wù)籌劃

五、投資過(guò)程的稅務(wù)籌劃

六、項(xiàng)目投資的稅務(wù)籌劃

七、金融投資的稅務(wù)籌劃

八、企業(yè)并購(gòu)的稅務(wù)籌劃

案例

第六講  融資稅務(wù)籌劃

一、企業(yè)負(fù)債規(guī)模的稅務(wù)籌劃

二、企業(yè)間資金拆借的稅務(wù)籌劃

三、向金融機(jī)構(gòu)借款的稅務(wù)籌劃

第七講  投資行業(yè)與投資方式的納稅籌劃

一、 投資行業(yè)的納稅籌劃

二、投資方式的納稅籌劃

第八講  企業(yè)內(nèi)部管理的納稅籌劃　　

一、企業(yè)上交主管部門(mén)管理費(fèi)的稅前扣除　　　

二、企業(yè)利息的稅務(wù)處理

三、企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失的稅務(wù)處理　　　　

四、企業(yè)債務(wù)重組業(yè)務(wù)所得稅處理辦法

第九講  生產(chǎn)環(huán)節(jié)避稅

一、存貨計(jì)價(jià)的稅務(wù)籌劃

二、折舊計(jì)算的稅務(wù)籌劃

三、壞賬準(zhǔn)備處理方法的稅務(wù)籌劃

四、費(fèi)用分?jǐn)偟亩悇?wù)籌劃

案例

第十講  企業(yè)銷售環(huán)節(jié)的納稅籌劃　　

一、銷售結(jié)算時(shí)間確立的納稅籌劃

二、銷售額確立的納稅籌劃

三、銷售方式確立的納稅籌劃

四、銷售機(jī)構(gòu)設(shè)置的納稅籌劃

五、銷售價(jià)格確立的納稅籌劃

第十一講  租賃避稅

一、出租方的稅務(wù)籌劃

 二、承租方的稅務(wù)籌劃

第十二講　案例分析

案例   某電力公司企業(yè)所得稅的納稅籌劃

第十三講　互動(dòng)與答疑