《2020年度企業所得稅匯算清繳相關政策與實務精講》

《2020年度企業所得稅匯算清繳相關政策與實務精講》
主講嘉賓：
陶雯老師，注冊稅務師，南開大學特聘稅務實戰講師，中華會計網校特聘稅務實戰講師，解稅寶特聘實戰講師。10余年財務工作，目前擔任某事務所資深項目經理，具有全面的財務專業知識、財務管理經驗及財務實操經驗。精通國家財稅法規熟悉國際和國內會計準則以及相關的財務、稅務、審計法規、政策，從事過所得稅匯算清繳、財務報表審計、土增清算等相關項目的具體實施，多年線上及線下授課經驗，深受學員好評。擅長輔導課程：增值稅管理與核算項目；個人所得稅與企業所得稅稅務處理與風險防范；營改增實操的培訓與輔導；涉稅風險；19年稽查稅務稽查風暴；合同控稅與涉稅風險；金三稅控系統與票據風險防范。
Ps:因未到年底，有些新政還未出臺，所以匯算清繳課程的相關內容可以進行調整模塊一、企業所得稅、增值稅最新政策講解
（一）收入類匯算清繳和申報重點難點精講
1、企業跨年度收入的會計與稅收分析 2、各種視同銷售：會計、流轉稅、所得稅的對比
3、“實物結算”潛在稅務風險分析，常見不征稅收入、免稅收入的辨析 4、如何判斷哪些情況免費試用視同銷售？哪些免費試用不視同銷售？ 
5、長期掛帳的應付賬款=營業外收入？
6、不同稅收屬性政府補助對企業稅收的影響與企業應對
（二）成本費用扣除類匯算清繳和申報重點難點精講
1、稅務是如何通過帳簿發現企業購買“真票”的，不需發票可扣除的項目解析；
2、會議票、差旅票、傭金票、辦公用品票據的稅前扣除解析
3、企業支付給個人的報酬：工資薪金還是勞務報酬？扣除憑證的合規性
4、勞務派遣員工：不同處理方法對所得稅的影響。
5、三項經費扣除新變化：企業與稅務常見認識偏差
6、業務招待費、業務宣傳費、廣告費、贊助支出、捐贈支出稅前扣除解析
7、員工報銷通訊費、差旅費、旅游費的稅前扣除問題解析
8、支付的“賠償金”是否一定不能稅前扣除。
9、企業融資成本稅前扣除：合理性與票據要求
（三）所得稅匯算清繳中資產及稅收優惠常見疑難問題解析 
1、“掛靠”在企業的資產稅務風險應對
2、 公司占用個人資產與個人占用公司資產的涉稅風險與化解
3、不同資產計稅基礎的確定與折舊（攤銷）計算對所得稅的影響 
(四)、發票涉稅處理問題----共13個小問題
1、發票是唯一稅前扣除憑證么
2、電子發票開具更方便，重復報銷的風險如何解決？
3、補開、換開來以前年度事項的發票，還能稅前扣除嗎？
4、發票不是想作廢就作廢
5、不以逃稅的虛開發票無罪
6、根據固定資產、無形資產、不動產進項抵扣的特殊規定進行籌劃
7、如何防止取得虛開票
8、旅客運輸服務抵扣，發票必須合規9、跨期發票如何入賬，怎么稅前扣除
10、發票丟失怎么辦？火車票飛機票丟失怎么辦？
11、企業食堂發票問題如何解決
12、發票造成的損失如何事前預防
13、取得發票能否作為已經付款的證明
模塊二、所得稅匯算清繳中資產及稅收優惠常見疑難問題解析 
1、“掛靠”在企業的資產稅務風險應對
2、 公司占用個人資產與個人占用公司資產的涉稅風險與化解
3、不同資產計稅基礎的確定與折舊（攤銷）計算對所得稅的影響 
模塊三、所得稅匯算清繳審報表的填寫
18年版企業所得稅納稅申報表詳解
1、新舊版申報表總體變化情況對比解析；
2、新舊兩版對比與填報技巧（加入案例）：《申報表封面》及《填報表單》、《基礎信息表》、《年度納稅申報表（A類）》（即主表）、小型微利企業匯算清繳等
3、《投資收益納稅調整明細表》、《職工薪酬支出及納稅調整明細表》、《企業所得稅彌補虧損明細表》、《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》等相關表格的填報（此處加入案例）