全面預算管理與控制

課程背景

以公司整體經營目標為基礎的預算，已經成為企業不可或缺的管理手段，在公司的經營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。如何通過全面預算管理掌控公司經營全局，如何成功實施全面預算管理，如何跟蹤全面預算管理的執行情況等成為現代管理者的必修課。

課程收益

培訓講師通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統、科學的基于戰略績效的預算管理體系，幫助企業和參訓人員了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，充分運用預算控制公司的整體運作。如何運用預算管理參與企業績效激勵管理中，幫助企業找準企業控制的關鍵點并掌握有效的控制方法。

具體培訓收益可以主要概括為以下幾點：

一、了解預算編制方法，如何基于戰略承接倒逼各部門制定競爭力目標！
二、理解并構建適合自己公司的預算管理體系。

三、設計從企業組織架構到崗位職責的全面預算責任績效體系。

四、擬定企業預算編制推進計劃、預算編制步驟、預算編制責任考核體系。

五、掌握跟蹤預算執行的基于績效評價的預算執行跟蹤評價方法。

六、學會通過預算管理對公司經營進行有效的監控與考評

七、通過預算的閉環管理體系優化，倒逼企業各流程優化和落地。

認識——全面預算對企業完成戰略目標的重要性

明確——高效的全面預算管理體系中的關鍵點

理解——構建適合自己企業的預算管理體系的思路

學習——預算編制的流程、工具和方法

掌握——跟蹤預算執行的有效方法

通過預算管理對企業經營進行有效的監控與考評，真正提高企業效益

適合人員：企業高層管理人員，供應鏈相關部門，研發，采購，行政，財務， 人力，市場、生產、質量、運營等企業各業務節點及相關人員。

課程大綱

認識全面預算

引子---理清預算的觀念：

花錢比掙錢重要！

掙錢從花錢開始！

控制花錢—預算，是實現掙錢的第一步！

誰花錢,誰辦事,誰編預算!

花什么錢,辦什么事,編什么預算!

預算不是專屬財務人員的責任！

有差異的預算才會有價值！

· 一、企業為什么要進行全面預算管理與控制

· 1、預算，您的直覺是什么？

· 2、什么是預算？

· 3、什么是預算管理

· 4、什么是全面預算管理

· 5、全面預算管理到底能給企業帶來什么？

· 如何理解全方位？

· 如何理解全過程？

· 如何理解全員？

· 全面預算管理不同于傳統計劃管理

· 全面預算管理不同于傳統財務預算

· 全面預算管理不同于經濟責任承包

· 什么是有效的控制？

· 二、預算承接戰略

· 企業戰略設計：

·    方向

·    定位

·    目標

· 何為戰略？

·    找準方向，趨利避害，揚長補短，實現目標。

· 1、眾多優秀企業的管理實踐

· 2、國家有關部門的強力推薦

· 3、全面預算管理的自身價值

·   戰略目標落地化

·   經濟活動目標化

·   管理方式精細化

·   經營活動受控化

·   資金控制提前化

·   績效管理依據化

·   成本控制約束化

· 案例：課堂案例討論—SWOT分析

· 案例：某知名企業年度方針目標論證情景再現。

· 二、預算概要

· 經營計劃要預先確定：

· - 未來要做什么？（目標）

· - 未來由誰去做？（責任）

· - 未來何時做？  （時間）

· - 未來如何去做？（措施）

· 第一步  用戶想要什么？-所有的企業計劃從分析用戶需求開始

· 第二步  競爭環境-競爭對手的戰略是什么？分析對手的優勢及劣勢

· 第三步  企業宗旨-我們給用戶什么？

· 第四步  3-5年的目標，達到此目標的關鍵成功因素

· 第五步  必須的產品及服務

· 第六步  策略及實施計劃

· 第七步  財務預測

· 第八步  合作伙伴

· 第九步  潛在外部問題及應急計劃

· 第十步  各項計劃與預算

· 1、戰略：

·    戰略與戰略規劃

· 2、經營預算（計劃）

·   經營預算（計劃）的擬定

· 3、企業經營計劃與部門計劃

·   部門計劃

·   個人計劃

· 4、流程

·   案例

· 5、財務預算

· 6、預測

· 7、報告

· 8、評價與績效

· 案例

· 三、如何編制預算

· 全面預算項目工作步驟：

· 1、預算管理組織設計

·    成立預算管理委員會（預算牽頭領導小組）

· 2、召開預算動員啟動會議

·    明確各部門的職責，時間，要求

· 3、制定預算管理制度，原則，標準，細則，機制等

·    統一預算語言

· 4、擬定預算模版，預算手冊等

· 5、培訓預算工作相關人員

· 6、確定考核評價機制

· 7、定期召開協調會議

· 8、簽訂目標業績合同，預算方案確定下發執行

· 預算的編制要領

·    表格\

·    模板\

·    案例

· 預算只有執行好壞問題!沒有完成多少問題!

· 魔鬼藏在預算的細節中!

· 預算編制的管理

· 什么類型的預算最適合本公司？

· 預算工作落地流程：

·    設立預算組織及組織架構

·    預算崗位職責

·    預算制度設定

·    預算時間月歷

· 案例份分享預算編制內容體系

· 預算編制起點的選擇

· 預算的編制方法介紹

· 三級預算編制表格體系（某集團預算編制表格體系示例）

· 經營預算的編制

·   要求

·   要領

·   表單

·   案例

· 銷售預算的編制

·   市場戰略意圖

·   競爭差距

·   市場洞察

·   創新焦點

·   戰略聚焦

·   關鍵任務

·   資源創新

·   機制創新

·   體系保障

·   風險應對

· 采購預算的編制

· 成本預算的編制

·    標準

·    BOM

·    制費

· 日常費用的預算編制

· 固定費用的預算編制

· 變動費用的預算編制

· 項目費用的預算編制

· 資本預算的編制

· 資金預算的編制和平衡

· 預算中的信息傳遞

· 案例：預算編制模版、表單、說明

· 將預算當作項目管理——如何管理

· 各部門人員角色定位——責任劃分

· 各部門之間及部門內部的溝通與協調

· 編制過程中的常見問題分析

· 財務人員在預算中的地位和作用

· 財務人員預算管理中的誤區：

·     財務人員編預算、統領預算

· 四、如何讓預算得到有效的執行？

· 預算與執行為何脫節？