新增值稅的風(fēng)險應(yīng)對以及發(fā)票使用管理

課程背景：
目前我國處于經(jīng)濟(jì)增長放緩階段，為促進(jìn)國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的重新復(fù)蘇，以為企業(yè)減負(fù)為導(dǎo)向，2019年的減稅“大禮包”會接踵而來。同時隨著國地稅的合并、金稅三期監(jiān)管力度的加強，企業(yè)日常經(jīng)濟(jì)活動也倍受政府的時刻監(jiān)督?！百I票”、“頂賬”這些簡單粗暴的“稅收籌劃方案”在當(dāng)前的監(jiān)管環(huán)境下無所遁形。
如何在嚴(yán)格的監(jiān)管環(huán)境下合法合理的享受從天而降的“大禮包”？升級版金稅三期的監(jiān)督下如何為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值？是擺在每個財務(wù)人面前值得認(rèn)真思考的問題。

課程收益：
● 本課程將通過政策解讀以及案例分析，讓學(xué)員系統(tǒng)的了解增值稅政策
● 強化財務(wù)人員對稅務(wù)政策理解深度，在企業(yè)經(jīng)營活動中合理充分的運用政策
● 提高財務(wù)人員對發(fā)票管理及使用的認(rèn)識，在日常工作中規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險

課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員等
課程方式：講師講授 案例分析

課程大綱
第一講：新增值稅概述
一、增值稅的稅收地位
1. 增值稅的歷史發(fā)展沿革
2. 增值稅的未來發(fā)展分析
案例分析：增值稅立法后的未來
二、增值稅的稅率變化以及征稅范圍分析
1. 增值稅的稅率規(guī)定
2. 增值稅的征稅范圍變化
三、增值稅發(fā)票的管理及使用
1. 發(fā)票開具的具體要求
2. 走逃企業(yè)的發(fā)票處理
3. 特殊業(yè)務(wù)分析
四、增值稅計稅方法
1. 一般計稅辦法
2. 簡易計稅
3. 差額計稅
4. 預(yù)繳稅金
案例分析：不同業(yè)務(wù)的增值稅申報填列分析

第二講：增值稅銷項業(yè)務(wù)風(fēng)險控制
一、銷項額的合法確定
1. 銷售額確定的具體辦法
2. 價位費用的規(guī)定及運用
案例分析：價外費用的判別
二、增值稅“加計抵減”銷售額條件的判斷及結(jié)轉(zhuǎn)扣除
1.“加計抵減“的政策規(guī)定
案例分享：“加計抵減”的案例分析
2. 納稅申報的業(yè)務(wù)處理
三、特殊銷售方式的銷售額
1. 增值稅的“陷阱“—視同銷售
案例分析：Costco、可口可樂的特殊經(jīng)營模式
2. 商貿(mào)企業(yè)視同銷售業(yè)務(wù)調(diào)整
四、營改增中差額計稅的行業(yè)管理
五、核定銷售額的項目分析

第三講：增值稅進(jìn)項抵扣業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制
一、進(jìn)項稅抵扣的管理規(guī)定
二、進(jìn)項稅額的計算和管理
三、不得抵扣的進(jìn)項稅業(yè)務(wù)分析
1. 不得抵扣的進(jìn)項稅分析
案例分析：不得抵扣進(jìn)項稅的業(yè)務(wù)運用
2. 不得抵扣的進(jìn)項稅申報處理

第四講：發(fā)票使用的風(fēng)險控制
1. 一般納稅人不得開具專用發(fā)票的情況
2. 自然人是否可以開具增值稅發(fā)票？
討論：當(dāng)下自然人開具發(fā)票的業(yè)務(wù)分析
3. 特殊業(yè)務(wù)的發(fā)票風(fēng)險管理
4. 稅率調(diào)整后紅字發(fā)票、補開發(fā)票的業(yè)務(wù)處理
5. 小規(guī)模月未超10萬元代開與自開普票稅率欄的區(qū)別

第五講：涉稅特殊業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制
一、增值稅、企業(yè)所得稅下視同銷售的風(fēng)險控制
二、銷售返利的涉稅業(yè)務(wù)處理
案例分析：不同返利業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理的分析
三、并購業(yè)務(wù)中的涉稅分析
股權(quán)并購和資產(chǎn)并購的稅務(wù)處理對比分析
案例分享：對外并購的項目選擇
四、增值稅“四流一致”在稅收管理中的理解與適用

第六講：涉稅業(yè)務(wù)的稅收籌劃思路
1. 小微企業(yè)普惠政策解讀
2. 部門公司化
3. 銷售業(yè)務(wù)中的節(jié)稅籌劃
4. 公司不動產(chǎn)租賃的稅務(wù)規(guī)劃
案例分享：綜合業(yè)務(wù)的籌劃業(yè)務(wù)分享