《反舞弊》

沒有任何企業或個人對舞弊是免yi的。企業在追求xiao益zui大化的時候，切莫忽視經濟領域的欺詐和管理的缺陷正在蠶食著企業的利潤。員工和管理層舞弊，就像一種有害的雜草。一旦得到適宜的環境，就會迅速蔓延開來，敗壞企業風氣，損害企業利益。

舞弊手法越來越隱蔽，手段越來越高明，要采取何種方法才能及時的識別并審計舞弊風險？內部審計應該掌握的提升舞弊敗露率秘籍是什么？怎樣點亮源頭反舞弊的一盞燈，從而降低舞弊損失？ 審計人員總是匆忙“救火”，如何才能高xiao“防火”，高xiao的反舞弊機制如何搭建? 內部審計如何成為采購領域、招標活動、銷售政策、廣告費用支出、薪酬管理、工程項目、財務報告、資金活動等職業舞弊領域的克星？

本課程全mian剖析企業在經營管理中常見的舞弊情景以及zui新變化，將課程內容與審計實務操作緊密結合，從傳統制造業、房地產商、建安企業，到金融行業、互聯網公司，再到電力燃氣煤炭鋼鐵高校以及醫藥集團，反舞弊內容全覆蓋。讓學員掌握高xiao的舞弊風險識別方法，應用新的舞弊調查技術，從而持續完善舞弊風險管理體系，提升企業管理水平，提高內審工作價值。

課程對象：國家企事業單位公司 紀檢監察審計部、財務部、內控部

課程時間：2天（12小時）

課程收益

1、透視舞弊真相：學會靈活運用先進的審查技術，洞悉舞弊線索，捕捉舞弊跡象；

2、提高審計xiao率：掌握高超的舞弊調查實戰技能，提高舞弊調查的xiao率；

3、防范舞弊根源：學會完善企業反舞弊機制和風險管理體系，防范舞弊的發生。

課程大綱

一、國際和中國的反舞弊組織在行動

1、各類職業舞弊與濫用職權手段的主要特征

2、各類職業舞弊與濫用職權的實施方法與手段

3、當今公司業務環境中zui普遍且zui具危害性的舞弊

二、舞弊為什么會發生

1、詮釋舞弊黑三角

2、用人不疑，疑人不用是個偽命題

三、舞弊審計實務經驗及準則依據

1、二十八項反舞弊實戰秘籍

2、一封來自供方的匿名舞弊舉報

3、第2204號內部審計具體準則：對舞弊行為進行檢查和報告

4、損害組織經濟利益的舞弊、謀取組織經濟利益的舞弊

5、全球職業舞弊和濫用職權分類體系

四、提升舞弊敗露率的秘籍

1、舞弊和犯罪是一種“經濟活動”

2、為舞弊亮出360°照妖鏡

3、識別舞弊線索的“真假美猴王”

4、查弊CT

5、違規違紀舉報平臺

6、大數據核查現舞弊真相

隨堂練習：

–如何調查關聯方資質

–合作誠信與舞弊調查問卷

–舞弊審計的“訪談”實戰謀略

–金融公司舞弊風險排查模型

–房地產公司舞弊風險排查模型

五、舞弊審計方法、技巧及若干經典案例

1、舞弊審計內部核查

2、舞弊審計外部取證

3、舞弊審計多方關聯

4、舞弊審計借助專家

5、舞弊審計訪談取證

6、行為比較法

7、模擬審計活動演練

8、與舞弊者詢問后進行錄音回放與分析

9、在流程中“制造錯誤”觀察能否通過審核

10、恢復電子表格文件發現案件問題線索

12、舞弊審計的報表核查實務

13、舞弊審計的項目核查實務

14、舞弊審計的憑證核查實務

15、舞弊審計的銀行賬戶核查實務

16、本福德定律在舞弊中實踐應用

六、點亮源頭反舞弊的一盞燈

1、國際反舞弊防范表

2、舞弊的10個超ji征兆

3、自律宣言、高壓線

4、華為公司反舞弊措施

5、科技互聯網公司反舞弊措施

6、反舞弊實戰案例：

7、隱蔽工程舞弊審計

8、采購回扣舞弊審計

9、“清水衙門”水不清

10、銷售政策舞弊案例講解

11、招標舞弊審計案例分析等

12、人力資源舞弊審計案例分析

13、核實采購業務利益輸送

14、供應商風險審計與舞弊調查

15、揭秘互聯網公司反舞弊大戰