內部控制環境系統構建

課程說明：

任何企業的控制都存在于一定的控制環境之中。控制環境將對建立、加強或消弱特定政策和程序效率產生影響，控制環境提供企業紀律與架構，塑造企業文化，并影響企業員工的控制意識，它構成一個組織的氛圍，是所有其他內部控制組成要素的基礎。

課程大綱：

1. 內部控制環境概述

1.1內部環境存在的主要風險

1.2內部環境的構成要素

2. 職業道德和企業文化

2.1職業道德準則的核心內容

2.2企業文化的內容

l 經營哲學

l 價值觀念

l 企業精神

l 企業道德

l 團體意識

l 企業形象

2.3職業道德與企業文化的關鍵控制點

3. 治理結構

3.1什么是治理結構

3.3治理結構的作用

3.4治理結構的一般原則

3.5治理結構的控制目標及關鍵控制點

4. 管理理念和經營風格

4.1管理理念和經營風格概述

4.2控制目標

4.3關鍵控制點

5. 機構設置

5.1組織結構的分類及其特點

5.2組織結構的控制目標

5.3組織結構的關鍵控制點

6. 責任分配

6.1職責分工的類型

6.2確定集權程度需考慮的因素

6.3責權分配的控制目標

6.4責權分配的關鍵控制點

7. 內部審計

7.1內部審計與注冊會計師審計的區別

7.2內部審計的控制目標

7.3內部審計的關鍵控制點

8. 人力資源政策與措施

8.1人力資源管理與戰略管理之間的關系

8.2人力資源戰略與企業戰略的匹配

8.2人力資源政策與措施的關鍵控制點