內部控制評價系統構建

課程說明：

實踐證明：得控則強、失控則弱、無控則亂。內部控制系統是否有效運行是否達成控制目標，需要通過控制評價系統來完成。內部控制評價企業董事會或類似機構對內部控制的有效性進行全面評價、形成評價結論、出局評價報告的過程。本課程將系統地對內部控制評價體系進行介紹，幫助學員了解自評與他評，內評與外評等綜合評價手段的應用。

課程大綱：

1. 內部控制評價的目的和主體

1.1如何正確理解內部控制評價的定義

1.2內部控制評價的目標

1.3內部控制評價的主體

1.4內部控制評價原則

2. 內部控制評價的內容和標準

2.1內部控制評價的內容

2.2如何設計內部控制評估調查問卷

2.3內部控制評價的標準

3. 內部控制評價的組織體系

3.1內部標準評價的組織制度

3.2內部控制評價部門的設置條件

3.3評價工作組

4. 內部控制評價的程序和方法

4.1內部控制評價的程序

4.2內部控制評價的方法

l 個別訪談法

l 調查問卷法

l 比較分析法

l 標桿法

l 穿行測試法

l 抽樣法

l 實地查驗法

5. 內部控制缺陷認定

5.1內部控制缺陷的分類

5.2內部控制缺陷的認定流程

5.3內部控制缺陷的認定標準

5.4內部控制缺陷的整改

6. 管理層對內部控制的自我評價CSA

6.1什么是控制自我評估？

6.2如何開展控制自我評估

6.3內控自我評估如何報告

7. 內部控制評價報告

7.1內部控制評價報告的質量特征

7.2內部控制評價報告的披露內容

7.3內部控制評價報告對外披露的注意事項