銷售業務內部控制

課程說明：

企業以價值創造目標，而銷售管理是保證企業生產的商品、勞務的內在價值實現的重要活動，關系到企業資金的回收和持續再生產。本課程結合銷售與循環業務流程的主要內容，分析其業務特點、控制目標和主要風險點以及關鍵控制點，并配合適當的案例分析，旨在全面梳理以風險為導向的銷售與收款循環的控制活動，明確各個環節的職責與管控措施，有效防范和化解銷售過程中所面臨的各類風險。

課程大綱：

1. 銷售與收款循環的主要內容

1.1營銷管理與銷售管理

1.2銷售與收款循環的主要內容

1.3銷售與收款循環的主要流程

1.4銷售與收款業務的基本特點

1.5銷售與收款業務所涉及的主要會計憑證和會計記錄

2. 銷售與收款循環的控制目標

2.1確保合同訂立的合理性和有效性

2.2確保發貨裝運的準確性和時效性

2.3確保銷售收入的真實性和完整性

2.4確保銷售折扣與折讓的適度性和適宜性

2.5確保貨款回收的安全性和及時性

3. 銷售與收款循環的主要風險點

3.1銷售策略制定不當帶來的經營風險

3.2信用管理不足產生的信用風險

3.3銷售定價風險

3.4訂立合同的法律及利益受損風險

3.5發貨環節產生的管理風險

3.6收款過程中財務風險

3.7客戶后續服務帶來的市場風險

3.8會計控制系統所導致的會計核算風險

4. 銷售與收款循環的關鍵控制點

4.1在組織機構上分設職責部門

4.2銷售計劃環節的關鍵控制點

4.3信用管理環節的關鍵控制點

4.4銷售定價環節的關鍵控制點

4.5訂立銷售合同環節的關鍵控制點

4.6發貨環節的關鍵控制點

4.7收款環節的關鍵控制點

4.8客戶后續服務環節的關鍵控制點

4.9會計信息系統的關鍵控制點