年度經(jīng)營計劃與全面預(yù)算管理

課程背景：
今年即將過去，明年撲面而來！做好明年年度的經(jīng)營計劃與預(yù)算，對明年的管理和業(yè)績至關(guān)重要；經(jīng)濟形勢風(fēng)云變幻，經(jīng)濟環(huán)境競爭加劇；如何在加劇的競爭中保持優(yōu)勢，如何制定可行的經(jīng)營目標和預(yù)算，對企業(yè)的發(fā)展，十分關(guān)鍵；企業(yè)經(jīng)營是著重抓效益。每個企業(yè)都要以最少的費用，爭取創(chuàng)造最多的利潤。企業(yè)的年度經(jīng)營目標和預(yù)算如何做，是企業(yè)經(jīng)營面臨的重要課題，是企業(yè)家和高層管理人員的必修課。

課程收益：
● 掌握企業(yè)經(jīng)營計劃和預(yù)算的歷史數(shù)據(jù)的分析及系統(tǒng)，準確的掌握企業(yè)經(jīng)營狀況，為年度經(jīng)營計劃決策提供依據(jù)；
● 掌握如何分析公司的競爭態(tài)勢和競爭策略，如何確定公司戰(zhàn)略，以及公司的可行的年度經(jīng)營目標；
● 掌握以全面預(yù)算管理及經(jīng)營目標經(jīng)營考核的方法，為公司戰(zhàn)略目標落地，并結(jié)合績效管理，提升企業(yè)效益；
● 掌握公司戰(zhàn)略及經(jīng)營目標制定和預(yù)算編制的概念、工具和方法，從而在實際經(jīng)營工作中，增強經(jīng)營意識，加強 管理，提升效益。

課程時間：2天，6小時/天
課程對象：企業(yè)中高層管理人員、基層業(yè)務(wù)骨干
課程方式：講解 案例分析 互動 研討 作業(yè)

課程大綱
導(dǎo)入：統(tǒng)計數(shù)據(jù)：企業(yè)高管多數(shù)不懂財務(wù)、看不懂財務(wù)報表
討論：企業(yè)管理人員需要了解哪些財務(wù)數(shù)據(jù)？
討論：為什么在制定經(jīng)營規(guī)劃和預(yù)算前要進行經(jīng)營和財務(wù)分析？
第一講：年度經(jīng)營計劃制定的歷史數(shù)據(jù)分析
一、如何讀懂財務(wù)報表
1. 三大財務(wù)報表
1）資產(chǎn)負債表各項內(nèi)容及相關(guān)分析
2）利潤表各項內(nèi)容及相關(guān)分析
3）現(xiàn)金流量表各項內(nèi)容及相關(guān)分析
4）三大報表之間的勾稽關(guān)系
2. 財務(wù)經(jīng)營信息六大指標
1）盈利性指標
2）安全性指標
3）流動性指標
4）生產(chǎn)性指標
5）成長性指標
6）現(xiàn)金流指標
三、財務(wù)經(jīng)營分析
系統(tǒng)理論：管理人員和財務(wù)人員如何運用數(shù)據(jù)進行分析？
1. 財務(wù)指標分析四大法
1）趨勢分析法
2）對比分析法
3）比率分析法
4）雷達圖分析法
2. 財務(wù)經(jīng)營分析的四大法
1）5WH2法
2）5WHY法
3）魚骨圖法
4）決策樹法
3. 財務(wù)分析與業(yè)務(wù)分析的關(guān)系：業(yè)財融合情況
案例：某上市公司財報分析報告

第二講：財務(wù)與經(jīng)營盈利系統(tǒng)
研討：企業(yè)如何盈利？
一、三大杠桿——融合實現(xiàn)企業(yè)盈利系統(tǒng)
1. 經(jīng)營杠桿
2. 財務(wù)杠桿
3. 市場杠桿
分析：企業(yè)實現(xiàn)盈利的魔方
二、如何評價公司經(jīng)營者的業(yè)績
案例：比武招親，誰的賺錢能力強？
1. 經(jīng)濟增加值的概念及計算公式
2. 經(jīng)濟增加值的意義

第三講：企業(yè)戰(zhàn)略及經(jīng)營目標制定
實戰(zhàn)研討：企業(yè)經(jīng)營計劃源于哪里？
1. 如何讓企業(yè)戰(zhàn)略落地
系統(tǒng)理論：企業(yè)戰(zhàn)略和競爭分析的八大方法
案例：競爭分析方法應(yīng)用
系統(tǒng)理論：什么的經(jīng)營目標才是有效可行的？
2. 平衡計分卡
1）平衡計分卡與戰(zhàn)略地圖
2）經(jīng)營目標和KPI是如何有效制定的？
案例：某電力公司的戰(zhàn)略地圖和KPI制定

第四講：企業(yè)全面預(yù)算與績效管理
實戰(zhàn)研討：企業(yè)預(yù)算的作用何在？
研討：三種預(yù)算方法，是否正確？
一、全面預(yù)算管理的認知
二、企業(yè)全面預(yù)算如何編制
1. 全面預(yù)算包括的內(nèi)容
實戰(zhàn)研討：出現(xiàn)預(yù)算編制時公司與部門博弈現(xiàn)象，如何處理？
2. 價值型預(yù)算指標的制定
3. 預(yù)算目標編制方法
4. 預(yù)算編制時應(yīng)注意的前提條件
三、企業(yè)全面預(yù)算如何落實并得到有效執(zhí)行？
1. 預(yù)算的組織保障和領(lǐng)導(dǎo)保障
2. 預(yù)算指標與經(jīng)營計劃、經(jīng)營方案
3. 預(yù)算的執(zhí)行管理
4. 預(yù)算執(zhí)行情況分析
四、預(yù)算的考核及調(diào)整
1. 預(yù)算執(zhí)行情況的考核
2. 預(yù)算工作的考核
3. 預(yù)算調(diào)整的前提條件和步驟
五、績效管理
1. 預(yù)算與績效管理的關(guān)系
2. 做好預(yù)算與績效管理的結(jié)合
3. OKR卓越績效管理與預(yù)算管理
實戰(zhàn)研討：做好全面預(yù)算管理的條件和保障措施？
1）做好全面預(yù)算的條件和保障措施
2）企業(yè)文化對于預(yù)算管理的意義
3）風(fēng)控管理是預(yù)算有效實施的條件之一
案例：某集團做好全面預(yù)算管理、取得實效的經(jīng)驗
總結(jié) 答疑