“社保改嫁稅務(wù)”與個稅新法后企業(yè)的痛點(diǎn)及用人成本管理優(yōu)化方案

課程背景：
    在國家全面推行個人所得稅改革、金稅三期等政策背景下，企業(yè)運(yùn)營尤其是財務(wù)工作面臨翻天覆地的變化，很多以往的日常操作習(xí)慣都需要改變。企業(yè)的發(fā)展面臨嚴(yán)峻考驗，經(jīng)營成本居高不下，人力成本與日俱增，企業(yè)壓力大；而另一方面，員工的薪資、獎金、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放稅負(fù)高，員工入賬少抱怨多；企業(yè)的發(fā)票、報銷、流程煩不勝煩，成本控制依然不明顯。

《個人所得稅法實施條例》已頒布；10月起調(diào)個稅起征點(diǎn)；2019年1月1日修正案正式實施；
 ◇ 金稅三期上線，個稅報表改版；員工薪酬策略面臨優(yōu)化難題？
 ◇ 社保五險并四險，社保費(fèi)率調(diào)整；企業(yè)社保審計該如何應(yīng)對？
 ◇ 五證合一，個稅社保緊密相連；人力資源從業(yè)人員如何突破傳統(tǒng)的薪酬管理模式、求新求變，新形勢下，企業(yè)如何合理優(yōu)化經(jīng)營成本？如何突破傳統(tǒng)薪酬管理模式？如何控制金稅三期下的經(jīng)營風(fēng)險？

課程主要內(nèi)容：

一、新納稅征管環(huán)境給企業(yè)用人成本帶來的影響分析
1. 社保由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收的大環(huán)境、給企業(yè)帶來的影響分析
2. 國地稅合并的影響
3. 社會保險由稅務(wù)部門征繳的影響

二、稅務(wù)機(jī)關(guān)與人社部門對接，社保秋后算賬誰說了算？
1. 稅務(wù)部門征收社保與人社部門征收社保的口徑有何差異？
2. 新征收模式下對企業(yè)不規(guī)范經(jīng)營帶來的影響
3. 新征收模式下企業(yè)原來少繳、沒繳社保的問題是否會被追責(zé)？
4. 企業(yè)不繳納社會保險費(fèi)的勞動爭議案例
5. 新征收模式下，合規(guī)化繳費(fèi)，職工成本要承擔(dān)多少？
6. 按照最低基數(shù)與實際薪資繳納社保的差距（最新稅法標(biāo)準(zhǔn)）

三、老板與企業(yè)，如何應(yīng)對“不實”的后果與責(zé)任？
1. 社會保險繳納方式的趨勢——《關(guān)于建立企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金中央調(diào)劑制度的通知》
2. 如何界定因“社保繳費(fèi)基數(shù)不實”的企業(yè)責(zé)任？
3. 這里各位boss就需要注意了！不幫員工買社保，不讓你上飛機(jī)！
4. 人社局公開曝光社保違規(guī)企業(yè)
5. 稅務(wù)給欠保企業(yè)最后警告！
6. 最嚴(yán)社保監(jiān)管時代，來了！
7. 請禁止這7種個稅避稅方式！

四、新征收模式下，如何解決企業(yè)的 “欠繳、漏繳、應(yīng)繳未繳”情況？
1. 如何解決試用期員工“社保欠繳”情況？
2. 如何解決“應(yīng)繳未繳”情況?
3. 如何解決因人事變動而出現(xiàn)的“社保漏繳”情況？
4. 社會保險繳費(fèi)基數(shù)、住房公積金繳費(fèi)基數(shù)與工資薪金不匹配帶來的影響

五、降低社保繳費(fèi)基數(shù)的5種有效辦法
1. 工資總額≠個稅基數(shù)≠社?；鶖?shù)
 ◇ 就直接按照發(fā)給員工的每月工資計算社保繳費(fèi)基數(shù)？
 ◇ 社保繳費(fèi)基數(shù)是按應(yīng)發(fā)工資還是實發(fā)工資？
 ◇ 下列各項個人所得，免征個人所得稅
 ◇ 17個不列社保入繳費(fèi)基數(shù)的項目
2. 新個稅修正案政策梳理與分析
收入及免稅=收入額 稅款負(fù)擔(dān)方式 免征所得 稅前扣除項目
 ◇ 個稅繳費(fèi)基數(shù)與社保繳費(fèi)基數(shù)的區(qū)別
 ◇ 【案例分析】
 ◇ 專項附加扣除信息的提供與確認(rèn)：（子女教育、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金）具體操作前瞻
3. 優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)
 ◇ 新的個人所得稅政策帶來轉(zhuǎn)變和調(diào)整
 ◇ 薪酬模式重組，發(fā)揮每一筆錢的最大能量
 ◇ 案例解析企業(yè)優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)策略
 ◇ 選擇不同工作時間制度依法降低加班工資支出
4. 取消年終獎，設(shè)立特殊貢獻(xiàn)獎
 ◇ 年終獎的存廢變數(shù)與支付設(shè)計，避免全員社?；鶖?shù)增加
 ◇ 年終獎：發(fā)的不是錢，是智慧
 ◇ 年終獎的兩面性
 ◇ 【案例分析】任正非：我堅決反對年終獎的制度，年終獎制度是最落后的制度
5. 用工思維的革命——多元化用工
 ◇ “靈活用工”的用工模式能否為企業(yè)帶來更低的用工成本和更高的產(chǎn)能效率？
 ◇ 企業(yè)人力資源外包中存在的風(fēng)險及對策
 ◇ 靈活用工有新解：勞動關(guān)系→非標(biāo)準(zhǔn)勞動關(guān)系→非勞動關(guān)系

六、新征收模式下，員工福利補(bǔ)貼如何再設(shè)計策略
1. 如何調(diào)整員工部分補(bǔ)貼支出形式？
2. 彈性福利計劃的優(yōu)缺點(diǎn)
3. 彈性福利計劃實施中應(yīng)注意的問題

七、新征收模式下，企業(yè)年金、商業(yè)健康保險、勞務(wù)費(fèi)轉(zhuǎn)化再設(shè)計策略
1. 企業(yè)年金能給企業(yè)及職工帶來哪些實惠？
2. 繳納年金后，未來將如何領(lǐng)?。?br/>3. 商業(yè)健康保險附表
4. 勞務(wù)報酬表

八、如何解決好薪酬設(shè)計與企業(yè)發(fā)展之間的關(guān)系
1. 薪酬設(shè)計關(guān)鍵所在
2. 合法降低社保成本前提條件
3. 薪酬制度制定契約化的三要素
4. 降低薪酬福利總體成本，使薪酬福利體系激勵性更強(qiáng)
5. 形成對外有競爭力且內(nèi)部公平的薪酬福利體系
6. 薪酬與所得稅的關(guān)系
7. 綜合所得稅
8. 節(jié)稅籌劃方法

九、三個月內(nèi)的過渡期內(nèi)，企業(yè)可以如何提前做好布局工作？
1. 社保繳費(fèi)基數(shù)、住房公積金和個稅的金額是否要統(tǒng)一起來？
2. 殘疾人就業(yè)保障金征收可以避免嗎？
3. 企業(yè)應(yīng)對策略