企業內部控制基本規范

課程對象

企業中高層管理人員

課程方法

講授、討論、案例分析

課程時長

1-2天

課程大綱

引 言——通過案例看內控

貝爾斯登、AIG、巴林銀行、日本八佰伴、美國安然、英國BP墨西哥灣石油泄露事件、中航油事件……

雷曼兄弟破產與德國蕞愚蠢的銀行……

河北邯鄲市農業銀行金庫被盜，“小會計”玩轉2億元……

（一）為何建內控

SOX法案：亂世重典，逼娼為良

世界之交的挑戰

前車之鑒：金融海嘯中的五大投行、次貸危機演變示意圖

全球經濟危機下中國企業的新挑戰

危機，就在你我的身邊……

失控 導致 失敗！

對美國金融危機的思考

一次重大改革，一場內控風暴

為何建內控

（二）什么是內控

什么是內控

企業內部控制基本規范

如何理解內部控制

（三）內控控什么（18項指引）

組織架構

發展戰略

人力資源

社會責任

企業文化

資金活動

采購業務

資產管理

銷售業務

研究與開發

工程項目

擔保業務

業務外包

財務報告

全mian預算

合同管理

內部信息傳遞

信息系統如何建內控

（四）如何建內控

設計內部控制的總體思路

內部控制體系建設的理論框架

內部控制體系建設的實施方法

內部控制建設領域

業務流程優化目標

如何建內控

（五）內控如何控

內部控制5要素（詳解）

內部控制的局限

管理層內控職責

內控的建立和執行

（六）內控規范實務演示

項目管理架構

項目質量控制

工作成果介紹

a）《內部控制現狀分析報告》

b）內部控制風險列表

c）內部控制風險矩陣

d）內部風險控制地圖

e）《風險清單》

f）《內部控制完善整改建議》

g）《內部控制缺陷評價標準》

h）《企業內控手冊》

內部控制制度范例

a）銀行票據業務流程圖

b）內部控制咨詢系統診斷結果

c）授權體系示例

d）流程框架

e）內控矩陣示例

f）內控發現與整改示例

g）內控制度的實例演示

h）“費用支出”業務活動的內控制度流程

（七）培訓與知識轉移

（八）結語：扁鵲三兄弟的故事結語：不治已病治未病