企業(yè)稅收會計核算操作實務(wù)及案例分析

課程大綱

課程大綱：

一、 新進(jìn)出口貿(mào)易稅收部分法規(guī)解析
1、 關(guān)于規(guī)范外貿(mào)出口經(jīng)營秩序的新規(guī)定；
2、 關(guān)于修訂出口貨物退（免）稅申報表的通知；
3、 關(guān)于取消出口貨物退（免）稅清算的通知；
4、 關(guān)于小規(guī)模納稅人外商投資企業(yè)采購國產(chǎn)設(shè)備退稅問題的規(guī)定；
5、 關(guān)于出口企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)申報出口貨物退（免）稅有關(guān)問題的通知:；
6、　 關(guān)于生產(chǎn)企業(yè)出口貨物實行免抵退稅辦法后有關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅教育費附加政策的通知
7、 于外商投資企業(yè)從事不同貿(mào)易方式的稅收若干規(guī)定；

二、 進(jìn)出口企業(yè)“免、抵、退”稅的理解與計算
（一）“免、抵、退”稅的理解
（二）“免、抵、退”稅計算的特殊規(guī)定:
（三）“免、抵、退”稅的計算舉例:

三、進(jìn)出口企業(yè)“免、抵、退”稅會計核算操作實務(wù)
(一)“免、抵、退”稅一般會計處理方法：
1、 一般的會計處理：
2、 對申報數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整的特殊會計處理：
3、 貨物出口后發(fā)生退關(guān)退運(yùn)時的特殊會計處理：
4、 未按規(guī)定時間取得出口單證補(bǔ)稅的會計處理：
（二）“免、抵、退”稅常見的會計處理錯誤及調(diào)帳技法：

四、"免、抵、退"稅實務(wù)操作案例分析
（一） 一般正常“免、抵、退”稅核算案例系列
（二）報送單滯后、退運(yùn)及超期未收齊單證案例系列
（三）進(jìn)料加工復(fù)出口業(yè)務(wù)核算案例系列

五、企業(yè)出口貨物退稅的籌劃思路及分析

六、保稅區(qū)投資運(yùn)作問題解答及保稅區(qū)海關(guān)監(jiān)管辦法
（一）保稅區(qū)投資運(yùn)作問題解答
（二）《保稅區(qū)海關(guān)監(jiān)管辦法》