企業稅收會計核算操作實務及案例分析

課程大綱：

一、 新進出口貿易稅收部分法規解析
1、 關于規范外貿出口經營秩序的新規定；
2、 關于修訂出口貨物退（免）稅申報表的通知；
3、 關于取消出口貨物退（免）稅清算的通知；
4、 關于小規模納稅人外商投資企業采購國產設備退稅問題的規定；
5、 關于出口企業未在規定期限內申報出口貨物退（免）稅有關問題的通知:；
6、　 關于生產企業出口貨物實行免抵退稅辦法后有關城市維護建設稅教育費附加政策的通知
7、 于外商投資企業從事不同貿易方式的稅收若干規定；

二、 進出口企業“免、抵、退”稅的理解與計算
（一）“免、抵、退”稅的理解
（二）“免、抵、退”稅計算的特殊規定:
（三）“免、抵、退”稅的計算舉例:

三、進出口企業“免、抵、退”稅會計核算操作實務
(一)“免、抵、退”稅一般會計處理方法：
1、 一般的會計處理：
2、 對申報數據進行調整的特殊會計處理：
3、 貨物出口后發生退關退運時的特殊會計處理：
4、 未按規定時間取得出口單證補稅的會計處理：
（二）“免、抵、退”稅常見的會計處理錯誤及調帳技法：

四、"免、抵、退"稅實務操作案例分析
（一） 一般正?！懊?、抵、退”稅核算案例系列
（二）報送單滯后、退運及超期未收齊單證案例系列
（三）進料加工復出口業務核算案例系列

五、企業出口貨物退稅的籌劃思路及分析

六、保稅區投資運作問題解答及保稅區海關監管辦法
（一）保稅區投資運作問題解答
（二）《保稅區海關監管辦法》