個人所得稅風險管控和稅務籌劃

課程背景：

根據國務院印發新個人所得稅法及專項扣除細則，2020年開始，對個人所得稅將進行匯算清繳。那么這次個稅改革將怎樣影響您個人的個人所得稅及收入呢？綜合所得包括什么？專項扣除怎么操作？新稅法下，高收入的人群個人所得稅申報和匯算清繳應該注意什么？個人所得稅籌劃應該注意什么？

針對上述個人所得稅問題，特推出個人所得稅風險管控和稅務籌劃的課程，提供具體的案例分析，讀解新個人所得稅法規（稅法、實施細則、專項附加扣除）對個人收入、企業用工成本的影響，以及個人所得稅的風險規避、個人所得稅的籌劃方法。

u 本課程旨在**真實的企業業務講解，讓學員能清晰透徹的認識“敵人”，做到知己知彼百戰百勝，全面的化解企業個稅、社保風險，而不是道聽途說，就開始為企業操刀改革。

課程收益：

● 個稅新法規解讀

● 個稅涉及主要內容

● 個稅專項扣除細則

● 個稅匯算清繳實務的要點

● 公司內部個人所得稅涉稅風險排查及節稅技巧

● 個稅綜合籌劃及應對措施

● 新形勢下用工成本及風險防范

● 個稅對企業用工方式的影響

課程時間：1—2天，6小時/天

課程對象：企業財務總監、財務經理、財務主管、財務人員、企業負責人

課程方式：講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱

**講：個人所得稅涉稅政策解析

一、納稅人增值稅

1、股權激勵涉稅政策解析與風險防范

2、技術入股個人所得稅如何處理？

3、資本公積轉增股本個人所得稅為哪般？

4、未分配利潤轉增股本個人所得稅有什么風險？

二、企業所得稅

1、兼職董事、獨立董事獲取的董事費在個稅上處理有什么區別？

2、貨幣性資產投資、抵債、分紅、交換個人所得稅如何處理？

3、平價轉讓、低價轉讓、溢價轉讓股權帶來的個人所得稅稅收變化，有什么風險要規避？稅局用什么價格來衡量？

4、如何才能做到企業都喜歡的“天使”投資個人？

5、新三板、創業板、主板、港股市場股票轉讓個人所得稅傻傻分不清楚，該何去何從？

6、全年一次性獎金政策的選擇，左右為難！

7、公司獎勵我房產、車輛或有價值的實物，對我的個人所得稅有什么影響？

第二講：個人所得稅匯算清繳解析

一、如何正確應對個人所得稅清算相關問題

1、高收入人群要不要做個人所得稅匯算清繳？有什么條件？

2、詳解高收入人群個人所得稅匯算清繳的時間、地點選擇

3、你必須了解的個人所得稅匯算清繳的申報方式及對你的影響

4、你需要退稅嗎？需要補稅嗎？怎么退？怎么補？能不能放棄？

5、不做匯算清繳對你的影響在哪里？

第三講：個人所得稅納稅籌劃與社保風險防范

一、個人所得稅納稅籌劃

1、如何籌劃全年一次性獎金？全年一次獎金對匯算清繳有什么影響？

2、全年一次性獎金與股權激勵的選擇，對企業及個人的影響

3、獎勵汽車、房產等實物資產，能否有更好的方法？

4、勞務報酬這樣拿，對企業對個人都更好！

5、改變一種支付形式（如支付傭金、利息等），你好我好大家好！

6、非居民個人專項附加扣除享受的好方法！

二、個人所得稅的社保風險防范

1、企業應該為哪些人員繳納社保，哪些人不再繳納社保

2、企業在繳納社保的路上，跳過哪些“坑”

3、掛靠社保給企業帶來的風險

4、農民工、臨時工社保的“傷”能否化解

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑