柴少青:如何實施有效的內部控制

對象

◆ 認識內部控制的基本原理，掌握內部控制設計的基本思路

目的

致力于改善企業內部控制及加強企業風險管理的CEO或總經理、部門經理、

內容

一、 從公司治理角度看內部控制 （一）誰關注內部控制——歷史回顧 （二）內部控制關注者的拓展——現狀瀏覽 （三）現代企業的兩大控制機制 （四）內部控制框架與公司治理、公司管理的關系 （五）構建內部控制的迫切性 （六）內部控制框架建立原則 （七）內部控制框架 二、 內部控制環境 （一）公司治理架構 （二）管理哲學及經營風格 （三）組織結構 （四）董事會 （五）經營者素質和職業道德 （六）企業文化 （七）權責分派體系 （八）信息系統 （九）人力資源政策及實務 三、 企業風險評估與控制 （一）企業風險的種類 （二）從企業戰略角度對風險進行評估 （三）從財務角度對風險進行評估 （四）風險評估與分析方法 四、內部控制活動 （一）內部控制的方式 （二）企業各業務環節的內部控制（上） （二）企業各業務環節的內部控制（下） （三）計劃與決策程序控制 （四）員工激勵與約束控制 五、 信息與溝通 （一）組織結構與信息處理 （二）部門(團隊)間的沖突及其協調 （三）預算管理與信息保障 六、 內部審計監督 （一）內審機構的構建 （二）內審監督在內部控制中的定位 （三）內審的職責和權限 （四）內審監督與評價內部控制系統的程序與方法 （五）重點業務循環中內控的監督與評價 （六）內審與外部審計在監督評價內部控制系統上的協調