各部門預算編制實務

【培訓對象】 


【培訓收益】 
? 結合經營目標，通過環(huán)境分析與情景模擬，制定年度工作重點和年度計劃 
? 掌握公司財務分析的有效方法和工具，發(fā)現企業(yè)運作中的優(yōu)劣所在。
? 深度了解預算編制方法與注意事項，清晰理解預算各環(huán)節(jié)的工作
? 量化分析具體的財務數據，并結合企業(yè)整體戰(zhàn)略，為企業(yè)決策和管理提供有力的財務信息支持
? 學會組織編制公司全面預算以及各部門費用預算編制的方法，應用科學實用的流程和工具，并有效控制成本 
? 找到企業(yè)運營的高風險區(qū)域、掌握改善現狀和防范風險的有效方法
? 學習在預算編制中與各部門的溝通方法和方式。 
? 擺脫數字和框架的束縛，跳出財務來看財務，從全新的角度審視和重整自身工作
? 學習對預算執(zhí)行結果的跟蹤、控制預算，提交預算分析報告，比較并做出有價值的建議。 
? 從管理者的角度出發(fā)，分析問題，并最終要能解決實際問題。

一、全員參與的預算模式 
編制預算各部門的職責 
經營預算內容的規(guī)劃 
經營預算的編制原則 
編制經營預算的作業(yè)程序 
如何與各預算部門展開預算討論 
二、管理層與董事會質詢與批準 
管理層和董事會關注的重點預算問題 
風險和機遇的提示 
敏感性分析 
不同量價條件下的情景預算模擬 
總費用預算與公司目標的相關性說明 
現金預算的編制要領 
各種年度預算表制表解析 
三、編制年度經營預算的作業(yè)要點 
編制預算各部門的職責 
經營預算內容的規(guī)劃 
經營預算的編制原則 
編制經營預算的作業(yè)程序 
編制進度的管控 
四、年度經營預算的編制要領 
銷售目標預算的編制要領 
生產計劃預算的編制要領 
材料采購預算的編制要領 
資本支出預算的編制要領 
部門費用預算的編制要領 
五、年度經營預算的匯總方法 
制造成本預算的匯總方法 
銷貨成本預算的匯總方法 
現金預算的匯總方法 
利潤表、資產負債表、現金流量表的產生 
預算數據的重點財務分析 
六、年度經營預算的跟蹤比較 
如何進行期間比較 
如何進行結構比較 
如何進行標桿比較（Benchmark） 
如何執(zhí)行和改進預算結果 
七、講師用親身體驗介紹的重點案例 
1.福田康明斯的年度預算流程。 
2.IBM如何做銷售預算。 
3.財務與業(yè)務推進預算執(zhí)行的平臺：摩托羅拉的路線圖。 
4.福田康明斯的部門費用預算模板 
5.如何編制高度自動化的預算表格。